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现金管理制度三篇

发布时间：2023-04-13 02:39:57 来源：文档文库

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第一章总那末第一条为加强现金管理，标准现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度合用于公司总部及所属分公司、子公司。第二章现金支出管理第三条开户单位可以在以下范围内使用现金：1、职工工资、津贴，个人劳务报酬。2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。5、出差人员必须随身携带的差旅费。6、结算起点以下的零星支出。7、民银行确定需要支付现金的其他支出。第四条前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由民银行确定，报国务院备案。第五条超过使用现金限额的部份，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。第六条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算赋予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。第七条开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。第三章现金收入控制的集中银行方法
第八条集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。1、详细做法是：(1企业以效劳地区和各销售区的账单数量为依据，设立假设干收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心的账户为集中银行。(2公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。(3收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行--公司开立的主要存款账户的商业银行。2、设立集中银行主要有以下优点：(1账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。(2支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，于是支票兑现较方便。3、但集中银行也有如下缺点：(1每一个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。

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