宁夏大学文件
发布时间：2020-11-27 来源：文档文库
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宁夏大学文件
宁大校发〔2015〕86号
关于印发《宁夏大学资产清理核查工作
实施方案》的通知
各单位：
经研究，现将《宁夏大学资产清理核查工作实施方案》（以下简称《方案》）予以印发，请按照《方案》的内容和要求，认真组织实施，按时完成资产清理核查任务。
附件：宁夏大学资产清理核查工作实施方案
宁夏大学 2015年4月28日
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附件：
宁夏大学资产清理核查工作实施方案
为落实学校党委印发《宁夏回族自治区党委第二巡视组巡视反馈意见整改方案》中对“固定资产账实不符、账账不符”问题的整改要求，查清原因，解决资产账物遗留问题，进一步规范资产配置、管理和使用的工作程序，提高资产对教学、科研及管理工作的贡献率，巩固巡视工作的成果。决定对学校资产进行一次清理核查。现结合实际，制订实施方案。
一、 资产清理核查的依据及目的
资产清理核查工作以自治区人民政府《宁夏回族自治区事业单位国有资产管理暂行办法》（宁政发〔2015〕5号）、财政部《高等学校会计制度》（财会〔2013〕30号）以及学校《固定资产管理办法》等文件为依据，对实物与账务数据进行清查核对，并对资产构成的相关材料进行梳理和完善。
通过资产的清查与核对，一是彻底摸清学校资产的“家底”；二是解决资产配置、管理、使用、处置工作存在的问题；三是修改完善资产工作制度，理顺工作关系，明确责任主体；四是依法管好资产，提高使用效益，为学校资产管理规范化奠定基础。
二、资产清理核查的基准日
本次资产清查基准日为：2014年12月31日之前验收入库— 10 —
的资产，均属清查的范围。
三、资产清理核查的单位
所属单位要按学校的要求，完成资产的清理核查工作。 四、资产清理核查工作领导小组的组成及职责
为加强对资产清理核查工作的组织领导，学校成立2015年资产清查工作领导小组（以下简称领导小组）。
领导小组组成：
组 长：马应虎 宁夏大学副校长 副组长：王春秀 宁夏大学副校长 成 员：张立杰 监察审计处处长
高永兴 校长办公室主任 宋 珽 计划财务处处长 侯文庆 资产管理处处长 李学斌 科学技术处副处长 张晓天 基建处副处长
刘 毅 后勤管理处处长、后勤集团总经理 蔡永贵 图书馆馆长
资产清查领导小组设工作办公室。办公室设在资产管理处，资产管理处处长侯文庆兼任办公室主任，资产管理处副处长赵亚峰，计划财务处副处长邵淑宁为办公室副主任。资产管理处、计划财务处抽调专人集中办公，负责学校资产清理核查工作。
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主要职责是：
1．负责审定学校资产清理核查工作实施方案。
2．负责组织、协调参与全校进行资产清理与核查工作。 3．负责研究解决资产清理核查工作中的问题，并对重要问题提出解决建议。
4．负责资产清理核查的检查验收与督导工作。 5．负责指导学校资产工作文件的修订工作。 6．负责学校赋予资产清理核查的其他工作。
各单位（部门）的行政负责人，是此次资产清理核查工作的责任人。单位还要指定专人完成资产清理核查工作任务。单位资产清理核查工作安排及责任人、承办人名单于2015年4月30日前，书面报学校资产清理核查工作办公室（A区综合主楼1509）。
五、资产清理核查的内容、分工及方法
按照统一时限、统一要求、分级实施、责任到人的方式，重点对学校固定资产中的房屋和构筑物、设备、家具、文物及陈列品，图书，无形资产中的土地、专利权、著作权、软件及对外投资等进行清理核查。
（一）房屋及构筑物清理核查的内容与方法
1．已投入使用的房屋及构筑物：重点查清其建筑时间、座落位置、原值，建设项目批复的相关文件，建设工程规划许可证、房屋建筑平面图，相应资质机构出具的勘测报告，竣工验收证明，— 10 —
工程交付使用证明，维修的相关材料等。由后勤管理处、后勤集团负责。
2．已投入使用未转入固定资产的房屋及构筑物：除按已投入使用的房屋及建筑物的内容进行清理核查外，还要提供未转固定资产原因。由基建处负责。
后勤集团筹措经费所建设的房屋和构筑物，由后勤集团负责清查。
任务单位依据资产管理处提供的房屋及构筑物的资产清单、按《宁夏大学资产清理核查（房屋、构筑物）统计表》的内容，与实物进行核对，在账物相符的基础上，再与计划财务处的房屋、构筑物的账面值核对，确保账物相符、账账一致。对于有账无物（未经自治区主管部门审批，且已拆除或产权关系转移的房屋），要查明原因，完善相关资料，提出遗留问题处置的建议。
（二）设备清理核查的内容与方法
清理核查工作由资产管理处牵头，计划财务处配合，各使用单位组织实施。其方法是：
使用单位以资产管理处提供的设备账目为依据，按照《宁夏大学资产清理核查（设备）统计表》的内容，先以账对物，逐台核实，达到账物相符。对有账无物的设备，使用单位要找准原因，按学校资产管理规定，提出解决建议；对有实物，计划财务处也已作报销，资产管理处账面还没有入库的资产，使— 9 —
用单位要列出清单，报资产管理处核实后补录数据。使用单位确保账物相符后，向资产管理处提交。资产管理处与计划财务处再进行账面数据核对。通过清查核对，做到账物相符，账面数值一致。
后勤集团还要对车辆的购置时间、型号、数量、价值及行驶证等内容进行认真核对，专项列报。
（三）家具清理核查的内容与方法
家具的清理核查工作由资产管理处牵头，计划财务处配合，家具由使用单位组织实施。
（四）文物、陈列品的清理核查的内容与方法
文物、陈列品清理核查工作由资产管理处牵头，计划财务处配合，由保管单位组织实施。清理核查方法与设备相同。
（五）图书清理核查的内容与方法
图书的清理核查工作由图书馆负责，计划财务处、资产管理处配合。清理核查方法是：
1．图书馆依据资产管理处提供图书账目为依据，按照《宁夏大学资产清理核查（图书）统计表》的内容，对馆内图书进行账物核对，无误后，再与计划财务处的图书账面值（时洋）进行核对。
2．对由图书馆管理，各单位使用的图书，由图书馆提供图书对账单，使用单位进行清理核查，无误后报图书馆汇总。
核查数据不一致时，图书馆或使用单位要查清原因，按学— 10 —
校资产管理规定，提出解决问题的建议。
（六）土地清理核查的内容与方法
土地的清理核实工作由基建处负责，计划财务处配合。其清理核查方法：
以资产管理处提供的《宁夏大学资产清理核查（土地）统计表》的数据为依据，进行账物核对。主要查清土地的权属、宗地图、土地合同及批复，学校的相关会议纪要等文件。对于所有权已变更但还在挂账的土地，提出处理意见。
（七）专利权、著作权清理核查的方法
由科学技术处负责清查与核对，计划财务处配合。 （八）软件清理核查的方法
由资产管理处与使用单位进行清查与核对，计划财务处配合。
（九）对外投资清理核查的方法
由校长办公室负责，计划财务处配合，对投资的项目、内容、金额及相关事宜进行清理核查。
六、工作阶段
（一）动员准备阶段： 2015年4月30日前。 1．制订学校资产清理核查方案并进行安排。
2．各单位对对资产清理核查工作进行部署，明确责任人和具体工作人员。
3．做好资产清理核查的准备工作。
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（二）清理核查实施阶段：2015年5月 