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内审的职能与职责

发布时间：2017-10-16 来源：文档文库

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企业【财务内审职能与职责】
1.财务内审是指企业内部一种独立客观的监督与评价活动，它通过审查评价经营管理活动和内部控制是否适当，合法和有效来促进企业目标实现。
2.企业内审对执行董事负责，内部审计机构发现监督检查的内部控制缺陷，应按内部审计程序进行报告；必要时可以直接报告于执行董事。
3.审计监督职能：对公司及其所属单位的（部门）的财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计监督。 4.通过对工作流程、管理缺陷的改进，可以避免明显的、隐藏的资源浪费，改善工作业绩，提高企业价值。
5.对公司及所属单位（部门）的全面预算管理完成情况以及主要经济指标进行审计监督。
6.协助、配合外部审计机构对公司及所属单位相关业务进行审计。财务内审的主要工作内容: 1、年度财务收支的执行情况； 2、重大经济事项的决策与执行情况； 3、债权债务的增减情况； 4、固定资产的管理情况；
5、职工工资的发放和离退休人员费用支付情况； 6、车辆费用、招待费用、业务费用的支出情况；

7、上年度财务内审时提出的问题整改情况： 8、本公司需要说明的其他事项。

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/db5eccfdf424ccbff121dd36a32d7375a417c6f3.html