1、经济责任审计一般工作程序图 2、经济责任审计委托书 3、审计立项书
4、被审计单位基本情况表
5、任期内单位重大事项决策情况表 6、经济责任审计计划表 7、审计工作方案 8、审计通知书 9、审计进场会议纪要 10、审计资料交接单 11、审计承诺书 12、内部控制调查表 13、企业内部控制调查问卷 14、内部控制测试表 15、记账凭证检查表
16、实质性测试审计工作底稿 (1固定资产审核表 (2固定资产抽查表 (3银行存款余额调节表 (4库存现金盘点核对表 (5审计核实材料 (6 （往来款）审核表 (7 余额测试表
17、审计调查记录 18、审计工作底稿汇总表
19、领导干部审计简易测试程序工作底稿
(1领导干部经济责任审计评价总表
(2履行经济管理职责情况表 (3经济责任指标实现情况表 (4收入实现情况表 (5支出发生情况表 (6资产管理情况表
(7经济合同、协议管理情况表 (8经办的债权债务情况表 (9内部控制制度制定与执行情况表
(10其他需要说明情况表 20、审计报告
21、审计报告征求意见书 (1审计报告征求意见书 (2审计报告征求意见表 (3审计报告征求意见签收单 22、审计文书签收单 23、已阅资料清单 24、审计程序执行一览表
1、 经济责任制一般工作程序图
经济责任审计一般工作程序图
2、 经济责任审计委托书
编号：
广州××集团有限公司文件
委 托 审 计 通 知 书
××审字[ ]第 号
广州××有限公司：
经研究决定，现委托广州宏海会计师事务所有限公司对 （单位、部门） （处长、主任、经理等） 同志自 年 月 日至 年 月 日任职期间的经济责任进行审计。
委托单位（盖章）
负责人（签章）
年 月 日
3、 审计立项书
编号：
广州××有限公司 审 计 立 项 书
审字[ ]第 号
4、 被审计单位基本情况表
编号：
被审计单位基本情况表
负责人：
填表人：
填表日期：
5、 任期内单位重大事项决策情况表
编号：
任期内单位重大事项决策情况表
被审计单位名称：
被审计单位负责人： 填表人： 填表日期：
填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如对外投资、并购、重大工程项目大 宗物资采购等。
6、 经济责任审计计划表
编号：
经济责任审计计划表
编制人：
编制日期
7、 审计工作方案
编号：
AAA BBB CCC有限公司
审 计 工 作 方 案
审字[ ]第 号
关于对××同志进行经济责任审计的工作方案
编制人：
编制日期：
8、 审计通知书
编号：
AAA BBB CCC有限公司
审 计 通 知 书
审字[ ]第 号
关于对 同志进行经济责任审计的通知
（被审计单位名称）：
根据本公司规定，经董事长批准，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计。
请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知×××同志于××日之前向审计组提交述职报告。
在审计期间，请你单位有关职能部门积极配合，提供必要的工作条件，以保证审计工作的顺利进行。
特此通知。
审计组长： 成员： 附件：（一）需向审计组提供的资料清单
（二）××同志述职报告内容的基本要求
AAA BBB CCC有限公司审计室
年 月 日
抄送：
附件（一）需向审计组提供的资料清单
1、企业内部的财务规章制度和内部控制制度；
2、任期内审计单位在银行和非银行机构设立的全部账户的情况， 包括已注销的账户；
3、企业章程、有关内部机构设置、职责分工情况； 4、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况； 5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料； 6、任期内重大投资项目及实施结果，对外投资项目明细表； 7、任期内全部协议书及经济合同；
8、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表； 9、任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录； 10、任职前后有关经济遗留问题的专门材料；
11、任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结 果、处理意见及纠正情况资料；
12、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、 验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具的有关报
告等；
13、审计机构认为需要的其他资料。
附件（二）××同志述职报告内容的基本要求
1、任职情况（包括在何单位、任何职及任职起止时间）； 2、单位基本情况；
3、任期内经济责任目标及其完成情况； 4、任期内的主要经营决策及其实施效果；
5、任期内资金运用情况（包括资金来源与运用的明细及说明）； 6、财产物资的安全完整、保值增值情况（包括清查明细及说明）； 7、任期内债权债务情况（包括清查明细及说明）； 8、个人廉洁自律情况；
9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。
9、 审计进场会会议纪要
AAA BBB CCC有限公司
××审计进场会会议纪要
审计项目： [审计项目名称] 日期： [会议日期] 地点： [会议地点]
与会人员： [参加会议的人员姓名及职务] 1. 与会人员介绍
由内部审计小组负责人对内部审计小组成员进行介绍并由被审计单位对其相关人员进行介绍。
2. 本次审计项目的目的和范围
对本次审计项目的目的和范围进行介绍，具体内容可参考审计计划的相 关内容。
旨在向被审计单位相关人员明确审计的目的、内部审计涉及的业务和需 要提供配合的部门等。
3. 工作方法介绍
对在内部审计过程中采用的工作方法进行介绍，其中包括访谈、穿行测 试和符合性测试。具体内容可参考审计计划的相关内容。
4. 预计工作日程和时间安排
就现场工作时间与被审计单位进行沟通，希望其在预计工作时间内安排 相关人员予以配合。
10、 审计资料交接单
编号：
审计资料交接单
注：此表一式两份，交接双方各执一份
11、 审计承诺书
编号：
承 诺 书
AAA BBB CCC审计室：
我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺：
一、我们提供的会计报表是遵循《××××会计准则》和《×× ××会计制度》及国家其他有关财务会计法规的规定，由本单位负责编制的。我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情况，并对其合法性负责。
二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负责。
二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。
三、本单位业已提供全部关联单位名单及合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏。
四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。 被审计单位（盖章）： 负责人：
财务主管人：
年 月 日 年 月 日
12、 内部控制调查表
编号：
内部控制制度调查表
被审计单位名称（盖章）：
负责人： 填表人：
日期：
13、 企业内部控制调查问卷
企业内部控制调查问卷
会计期间
被审计单位： 填表人： 被调查人： 复核人： 调查时间：
编 号：
14、 内部控制测试表
编号：
内部控制测试表
测试人： 日期：
15、 记账凭证检查表
编号：
记账凭证检查表
检查人:
日期:
复核人:
日期:
16、 实质性测试审计工作底稿
编号：
固定资产审核表
编制人员： 复核人员： 年 月 日
编号：
固定资产抽查表
单位名称：
固定资产管理人： 截止日期： 单位：元
抽查人：
复核人：
年 月 日
银行存款余额调节表
查验人员： 日期： 复核人员：
日期：
库存现金盘点核对表
单位：元
主管会计： 出纳： 监盘人： 复核人：
审计核实材料
共 页 第 页
（往来款）审核表
余额测试表
编制人： 日期： 复核人： 日期：
17、 审计调查记录
审计调查记录
审计组长：
审计人员：
18、 审计工作底稿汇总表
编号：
审计工作底稿汇总表
汇总人：
日期：
复核人：
日期：
19、 领导干部审计简易测试程序工作底稿
领导干部经济责任审计评价总表
审计人员： 审计组长：
年 月 日
被审计人员：
年 月 日
履行经济管理职责情况表
审计项目：
审计期限： 年 月至 年 月
审计人员： 审计组长：
年 月 日
被审计人员：
年 月 日
经济责任指标实现情况表
审计项目：
审计期限： 年 月至 年 月
审计人员： 审计组长：
年 月 日 被审计人员：
年 月 日
收入实现情况表
审计项目：
审计期限： 年 月至 年 月
审计人员： 审计组长：
年 月 日
被审计人员： 年 月 日
支出发生情况表
审计项目：
审计期限： 年 月至 年 月
审计人员： 审计组长：
年 月 日
被审计人员： 年 月 日
资产管理情况表
审计项目： 审计期限： 年 月至 年 月
审计人员： 审计组长：
年 月 日
被审计人员：
年 月 日
经济合同、协议管理情况表
审计项目： 审计期限： 年 月至 年 月
审计人员： 审计组长：
年 月 日
被审计人员：
年 月 日
经办的债权债务情况表
审计项目：
审计期限： 年 月至 年 月
审计人员： 审计组长：
年 月 日
被审计人员：
年 月 日
内部控制制度制定与执行情况表
审计项目：
审计期限： 年 月至 年 月
审计人员： 审计组长：
年 月 日
被审计人员：
年 月 日
其他需要说明情况表
审计项目：
审计期限： 年 月至 年 月
审计人员： 审计组长：
年 月 日
被审计人员：
年 月 日
20、 审计报告
审 计 报 告
审字[ ]第 号
关于对×××同志在（被审计单位名称）任（职务：处长、院长、主任、
所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任的审计报告
根据审字[ ]第 号立项书，我们自××××年××月××日至××××年××月××日对×××同志自××××年××月至××××年××月在（被审计单位名称）任（职务）期间的经济责任进行了（就地、送达或其他方式）审计，（被审计单位配合与协助情况）。现将审计结果报告如下：
一、基本情况
（一）被审计单位情况
主要包括：被审计单位的经济性质、管理体制、业务范围及经营规模等。 （二）被审计领导干部情况
主要包括：姓名、职务、任职时间、岗位职责等。
二、审计情况
（一）基本情况：依据的审计规范、实施的审计手段、采用的主要审计方法，被审计单位内部控制及财务收支、资产、负债、损益情况。
（二）总体评价：对被审计单位的内部控制制度的健全性、合法性、恰当性、有效性评价；财务收支、资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性的评价；以及其他要说明的情况。
三、审计中发现的问题
主要包括：审计查出的被审计单位财务经济违法违纪行为或损失浪费问题；审计查出的不合理、不规范的行为；审计查出的被审计领导干部存在的问题；具体发现问题的事实，产生问题的原因；违反有关法律法规的具体内容，存在问题所造成的影响或后果等。
四、审计评价
根据审计结果，综合评价被审计领导干部任职期间的主要经济工作业绩；确认在其任期内单位发生的主要经济问题，被审计领导干部应当承担的经济责任（包括主管责任和直接责任）。
AAA BBB CCC有限公司审计室
年 月 日
21、 审计报告征求意见书
审计报告征求意见书
审字[ ]第 号
××同志：
兹把根据上实发展×审字[××]第××号审计通知书实施审计后撰写的“××审计报告（征求意见稿）”送达你处征求意见。请在×月×日前提出书面反馈意见，签章后与“审计报告（征求意见稿）”一并交回本室。
多谢配合！
附件：1、审计报告（征求意见稿）
2、审计报告征求意见表 3、审计报告征求意见签收单
AAA BBB CCC有限公司审计室
年 月 日
审计报告征求意见表
注：若本表不敷使用，请另附A4 纸。
被审计人： （签名）
年 月 日
浙江大学 经济责任审计工作底稿标准格式 审计报告征求意见签收单 AAA BBB CCC有限公司审计室： 今收到你室送来的根据上实发展×审字[×]第×号审计通知书 实施审计后撰写的“××审计报告（征求意见稿）”。我将按内审管 理制度，在规定的期限内交回你室。 签收人： 年 月 日 第 - 46 - 页 共 49 页
浙江大学 22、 审计文书签收单 经济责任审计工作底稿标准格式 编号： 审计文书签收单 审计项目 文书名称 签收人 签收日期 备注： 第 - 47 - 页 共 49 页
浙江大学 23、 已阅资料清单 经济责任审计工作底稿标准格式 已阅资料清单 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 时间 资料名称 所属时间 资料来源 备注 第 - 48 - 页 共 49 页
浙江大学 24、 审计程序执行一览表 经济责任审计工作底稿标准格式 审计程序执行一览表 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 审计程序 接受审计委托 审计立项 调查被审计单位基本情况 任期内单位重大事项决策情况 审计计划 拟订审计工作方案 董事长批准审计工作方案 下达审计通知书 审计进场会 资料交接 获取审计承诺书 符合性测试 实质性测试 访谈 工作底稿汇总 审计复核 草拟审计报告 征求意见 审计报告送审 正式发送审计报告 执行时间 备注 第 - 49 - 页 共 49 页
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