文档文库
手机版
投诉建议
热门搜索:
心得体会
演讲稿
思想汇报
首页
心得体会
学习心得体会
培训心得体会
军训心得体会
社会实践
作风建设
工作心得体会
教育心得体会
演讲稿
演讲稿格式
演讲稿范文
竞聘演讲稿
师德演讲稿
三分钟演讲稿
思想汇报
思想汇报范文
转正思想汇报
大学生思想汇报
季度思想汇报
教师思想汇报
工作计划
工作计划格式
工作计划开头
工作计划结尾
总结与计划
工作计划模板
工作总结
年终工作总结
年度工作总结
个人工作总结
实习报告
实习报告范文
实习计划范文
实习鉴定范文
实习报告内容
个人简历
求职简历
简历范文
简历模板
简历表格
简历格式
祝福语
春节
除夕
元宵
端午节
合同范文
合同范本
合同样本
合同范本格式
首页
>
精选中国珠宝首饰进出口公司 [进出口公司如何搞好资金管理]
精选中国珠宝首饰进出口公司 [进出口公司如何搞好资金管理]
发布时间: 来源:
文档文库
小
中
大
字号:
手机查看
【摘要】随着国际贸易竞争的白热化,进出口公司如何管理好资金已成为企
业管理的重要课题。资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末,具有举足轻重的
作用。
【关键词】资金管理
现金流
进出口公司
对策
随着经济全球化和竞争的加剧,
20
世纪
80
年代末和
90
年代初,一些进出口
公司已经开始对原有资金管理组织模式进行改造和重组,资金管理职能逐步从传
统的财务部门中分离出来,由独立的资金管理部门甚至更加独立的组织形式来统
筹企业整体资金管理。目前我国多数进出口公司资金管理面临的主要问题有资金
集中程度不够,监控不到位;资金分散,使用效率低;资金管理的方式和手段相
对落后等。本文主要论述进出口公司应该如何搞好资金管理。
一、建立资金管理部门,构建资金计划管理体系
(一)建立资金管理部门,完善公司组织结构
搞好资管理,进出口公司首先就要增设资金部,资金部下设资金计划组、资
金结算组、融资组和票据管理组,各工作组配备资金管理师,如图
1
所示。
图
1
进出口公司资金部
根据图
1
,资金部的主要职责为:组织资金计划的编制、审查、汇总,对进
出口公司资金计划的执行情况进行监督检查和分析;负责资金调拨及使用,监控
进出口公司所属企业的资金流动情况;负责进出口公司及子公司筹融资计划的编
制与执行,审查及申请进出口公司内部借款,以及统一对外融资及票据管理等事
项。
(二)构建资金计划管理体系
资金部对资金的筹措和使用进行计划管理。资金计划是指资金的收支计划,
它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划,预计
这一时期内资金的收支状况,并进行资金综合平衡的计划。编制资金计划的目的
是维持进出口公司的财务流动性和适当的资本结构,以有限的资金谋取最大的效
1
益。进出口公司的资金部要编制好短期资金计划和中长期资金计划。短期资金计
划要具体到每个项目收支,中长期资金计划要体现出公司的发展战略,如图
2
所
示。
图
2
进出口公司中长期资金计划(
2012-2014
)
每月月初,资金部门应对资金计划执行情况进行对比分析,分析实际发生与
资金计划指标之间的差异及原因,并列入每月生产经营例会检讨的内容。严肃对
待资金计划的编制工作,在资金的管理过程中,坚持指标管理财务,资金支付严
格以计划为依据,对经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流进行监督和控
制,
量入为出,
以企业内部自求平衡为原则,
坚持冗余由总公司统一管理和使用。
在资金计划的检讨工作中,
建立奖惩机制,
每年对计划编制和执行工作进行评比,
对优秀的成员企业予以表彰,对不按集团规定如实编制计划和执行的企业,进行
集团内通报,推行财务负责人和企业负责人责任制。
二、利用信息系统,严格执行现金预算控制制度
通过现金流预算的差异性分析和控制,严格执行现金收支计划,保证现金流
循环的扬通。将现金流预算中的收支项目金额与实际收支情况进行比较,对产生
的差异进行分析。
找出问题的重点,
为决策管理提供信息支持。
基于此,
进出口
公司可以利用
SAP
系统,
实现精细化的预算资金管理。
提高预算数据和资金数据
的决策有用性,需要基于时间维度、项目维度、组织维度等方面加强精细化管理
和控制。
例如,
对集团预算资金管理进行业务流程重组后,
可以通过在
SAP
系统中建
立多层级、可动态扩展的预算资金项目分类体系,使资金使用数据可细化到费用
项目、供应商、客户等细项,这样可将预算、核算、结算等管理过程有机地结合
起来,
贯穿始终;
同时也便于集团中的各级组织加强对其本身及下属机构供应商、
承包商、客户等企业上下游合作方的协作管理和分析。整个预算编制效率显著提
高,预算编制相关操作者可在同一平台上操作,大大降低了报表管理中的重复劳
动,并且提高了数据的准确性。当预算资金项目明细化,清晰化后,能够有效降
2
低沟通成本,防止上下级信息沟通失真,也为绩效考核、管理决策提供更详实的
依据。
三、增强财务人员风险意识,加强财会队伍建设
(一)加强资金管理意识,增强风险意识
进出口公司要加强资金管理意识,增强风险意识。企业的财务管理工作必要
根据经济效益优化原则,站在企业全局的高度加强资金管理,清楚自己的家底,
明确资产质量状况,及时清理呆账、坏账、盘活资产,要强化资金管理意识,千
方百计筹集资金,集中管理资金,控制资金外流,促进合理使用;强化监督约束
机制,
加强资金的日常监督、
检查,
合理灵活地调剂资金,
节约有效地使用资金,
充分发挥资金管理对企业经营的保障、支持和控制监督作用,促进企业的经济效
益不断增长。
(二)强化竞争意识,充分发挥财务参与经营决策的职能
企业财会人员要树立竞争观念,
强化竞争意识,
努力健全企业财务管理制度,
加强财务管理,
降低成本;
积极做好市场调查和财务预算,
进行科学的财务分析,
参与企业经营决策;
要注意及时反馈企业的各种财务信息,
为增强企业竞争能力、
为企业适时决策提供依据。
(三)建立健全内部控制结构,防范会计风险
进出口公司要根据本单位、本部门内部的不同分工建立一系列相互制约、相
互联系的控制方法、措施和程序,诸如内部审计、授权控制,并予以规范化、系
统化、制度化,用制度来实行严密、有效的内部控制,以保护企业财产物资的安
全完整,保证会计信息真实可靠,提高业务处理的工作效率,更主要的是通过健
全的内部控制制度规范管理者行为,规避法律风险、经济风险。
(四)加强全员财务知识,提高理财素质
3
销售人员要加强对客户信用的调查,不可盲目为了追求业绩而忽略背后隐藏
的坏账风险;产品管理人员要时刻关注库存产品种类和数量,密切追踪过期或跌
价的产品原料,及时申请报废以夯实资产质量。全员应贯彻开源节流理念,提高
公司经营效率,降低财务风险,提高公司的竞争实力。
四、总结
进出口公司搞好资金管理,
就要建立资金管理部门,
构建资金计划管理体系;
利用信息系统,严格执行现金预算控制制度;增强财务人员风险意识,加强财会
队伍建设。这样,才能真正应对日趋激烈的国际市场经济竞争。
参考文献
[1]
赵羚宇
.
企业资金管理的现状和发展途径
[J].
商场现代化,
2009
(
1
)
:79.
[2]
伍中信
.
现代公司财务治理理论的形成与发展
[J].
会计研究,
2005(10:56-60.
[3]
裴周轶
.
加强经营性现金流量管理
[J].
合作经济与科技,
2010(17:78-82.
作者简介:陈海航(
1964-
)
,男,大专,浙江省永康市人,助理经济师,研
究方向:进出口公司的人事、资金管理、物流的操作。
(责任编辑:陈岑)
4
本文来源:
https://www.2haoxitong.net/k/doc/c79fa637e209581b6bd97f19227916888586b9e7.html
《精选中国珠宝首饰进出口公司 [进出口公司如何搞好资金管理].doc》
将本文的Word文档下载到电脑,方便收藏和打印
推荐度:
点击下载文档
文档为doc格式
分享到:
相
关
案
例
安全验证
2024-04-28
安全验证
2024-04-28
正在进行安全检测...
2024-04-28
正在进行安全检测...
2024-04-28
四川省成都市安全服务公司名录2019版171家
2024-04-28
辐射解释
2024-04-28
正在进行安全检测...
2024-04-28
安全验证
2024-04-28
安全验证
2024-04-28
正在进行安全检测...
2024-04-28
相关推荐
1
《物流帝国》读后感 《世界是平的》读后感
2
公司策划书模板
3
7月广东省高等教育自学考试各专业开考课程考试时间安排表之欧阳歌谷创编
4
2020年山西省朔州市右玉县教师招聘考试《信息技术基础知识》真题库及答案-
5
广东省普通高校本科插班生招生专业与统一考试科目对应表
6
易经五行八卦的阴阳和数的关系
7
现代爱国诗歌朗诵稿2篇-
8
服装店520广告语
9
2019年最新入党思想汇报 (二)思想汇报文档【五篇】-
10
多肉植物在夏天怎么养
推荐内容
2016年7月广东省高等教育自学考试各专业开考课程考试时间安排表
高考口号霸气押韵16字
工会报告范文讨论发言分组讨论工作报告范文发言
违纪检讨书大全
内衣行业营销策略分析
2018年广东省公务员录用考试申论试卷真题和答案详细解析
广东省高等教育自学考试课程考试大纲
新部编二年级下册语文生字表二组词卷12-
交流座谈会主持人串词范例
支付宝红包抵扣被关怎样解封_年关将近,闻到了一股年味-