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案例分析:无真实交易背景票据融资问题
案例分析:无真实交易背景票据融资问题
发布时间:2024-04-25 01:27:53 来源:
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案例分析:无真实交易背景票据
融资问题
案例一:天房科技
(430228
公司违法违规及受处罚情况:
最近两年,公司曾存在开具无真实交易背景票据进行融资的行为(以下简
称
“
不规范票据融资
”
)。具体表现为以下两种形式:(
1
)以一份钢材采购业务
合同向多家银行重复申请承兑汇票融资;(
2
)以未实际执行的采购合同向银行
申请开具承兑汇票融资。票据发生额、无真实交易背景票据额度及占比详见下
表:
公司开具无真实交易背景的银行承兑汇票,目的是为其控股股东天房集团
提供融资。所融资金的使用方是天房集团,相应融资成本和费用也都由天房集
团承担。
2012
年
12
月起,公司逐步规范票据行为,强化内部控制,严格票据业务的
审批程序,从
2012
年
12
月
1
日至本公开转让说明书出具日,没有新发生开具无真
实交易背景票据的行为。所有票据均及时履行了相关票据义务,不存在逾期票
据及欠息情况,不存在纠纷。截至
2012
年
12
月
20
日,开具的无真实交易背景的
票据已经全部完成解付。
上述不规范票据融资行为虽然违反《中华人民共和国票据法》第十条:
“
票
据的签发、取得和转让,应当遵循诚实信用的原则,具有真实的交易关系和债
权债务关系。票据的取得,必须给付对价,即应当给付票据双方当事人认可的
相对应的代价
”
,但根据《中华人民共和国票据法》第一百零二条
“
有下列票据
欺诈行为之一的,依法追究刑事责任:
”
、第一百零三条
“
有前条所列行为之一,
情节轻微,不构成犯罪的,依照国家有关规定给予行政处罚。
”
判断,公司不规
范票据融资行为不属于《中华人民共和国票据法》所述可能被行政处罚的行为
本文来源:
https://www.2haoxitong.net/k/doc/c2a95010ed06eff9aef8941ea76e58fafab045c7.html
《案例分析:无真实交易背景票据融资问题.doc》
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