（A类 , 2017年版）

税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日

纳税人统一社会信用代码：

（纳税人识别号）

□□□□□□□□□□□□□□□□□□

纳税人名称：

金额单位：人民币元（列至角分）

谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签章）: 年 月 日

纳税人公章：

代理申报中介机构公章：

主管税务机关受理专用章：

会计主管：

经办人：

受理人：

经办人执业证件号码：

填表日期： 年 月 日

代理申报日期: 年 月 日

受理日期： 年 月 日

国家税务总局监制

表单编号

表单名称

选择填报情况

填 报

不填报

A000000

企业基础信息表

√

×

A100000

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

√

×

A101010

一般企业收入明细表

□

□

A101020

金融企业收入明细表

□

□

A102010

一般企业成本支出明细表

□

□

A102020

金融企业支出明细表

□

□

A103000

事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表

□

□

A104000

期间费用明细表

□

□

A105000

纳税调整项目明细表 13张（原来15张）

□

□

A105010

视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表

□

□

A105020

未按权责发生制确认收入纳税调整明细表

□

□

A105030

投资收益纳税调整明细表

□

□

A105040

专项用途财政性资金纳税调整明细表

□

□

A105050

职工薪酬支出及纳税调整明细表I（增1列实际发生额次年汇算清缴前列支）

□

□

A105060

广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表

□

□

A105070

捐赠支出及纳税调整明细表 2016.9.1后捐赠可结转3年

□

□

A105080

资产折旧、摊销及纳税调整明细表 （81减）

□

□

A105090

资产损失税前扣除及纳税调整明细表 （91减）

□

□

A105100

企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表

□

□

A105110

政策性搬迁纳税调整明细表

□

□

A105120

特殊行业准备金及纳税调整明细表

□

□

A106000

企业所得税弥补亏损明细表

□

□

A107010

免税、减计收入及加计扣除优惠明细表

□

□

A107011

符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表

□

□

A107012

研发费用加计扣除优惠明细表

□

□

A107020

所得减免优惠明细表

□

□

A107030

抵扣应纳税所得额明细表

□

□

A107040

减免所得税优惠明细表

□

□

A107041

高新技术企业优惠情况及明细表

□

□

A107042

软件、集成电路企业优惠情况及明细表

□

□

A107050

税额抵免优惠明细表

□

□

A108000

境外所得税收抵免明细表

□

□

A108010

境外所得纳税调整后所得明细表

□

□

A108020

境外分支机构弥补亏损明细表

□

□

A108030

跨年度结转抵免境外所得税明细表

□

□

A109000

跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表

□

□

A109010

企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表

□

□

说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。

100基本信息

101汇总纳税企业 2012年第57号

□总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》

□总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》

□总机构（省内）

□分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）——就地缴纳比例= %

□分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳）

□否

102所属行业明细代码

国民代码　

103资产总额（万元）年均

104从业人数 年均

105国家限制或禁止行业

□是 □否

106非营利组织

□是 □否

107存在境外关联交易

□是 □否

108上市公司

是（□境内 □境外）□否

109从事股权投资业务（是投资收益为主营收入）

□是 □否

110适用的会计准则或会计制度

企业会计准则（ □一般企业 □银行 □证券 □保险 □担保 ）

□小企业会计准则

□企业会计制度

事业单位会计准则（ □事业单位会计制度 □科学事业单位会计制度 □医院会计制度

□高等学校会计制度 □中小学校会计制度 □彩票机构会计制度）

□民间非营利组织会计制度

□村集体经济组织会计制度

□农民专业合作社财务会计制度（试行）

□其他

200企业重组及递延纳税事项

201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项

□是

□否

202发生非货币性资产投资递延纳税事项

□是

□否

203发生技术入股递延纳税事项

□是

□否

204发生企业重组事项

是（□一般性税务处理 □特殊性税务处理） □否

204-1重组开始时间

年 月 日

204-2重组完成时间

年 月 日

204-3重组交易类型

□法律形式改变

□债务重组

□股权收购

□资产收购

□合并

□分立

204-4企业在重组业务中所属当事方类型

*

□债务人

□债权人

□收购方

□转让方

□被收购企业

□收购方

□转让方

□合并企业

□被合并企业

□被合并企业股东

□分立企业

□被分立企业

□被分立企业股东

300企业主要股东及分红情况

股东名称

证件种类

证件号码

投资比例

当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额

国籍（注册地址）

其余股东合计

——

——

——

行次

类别

项 目

金 额

1

利润总额计算

一、营业收入(A101010\101020\103000)

2

减：营业成本(A102010\102020\103000)

3

减：税金及附加

4

减：销售费用(A104000)

5

减：管理费用(A104000)

6

减：财务费用(A104000)

7

减：资产减值损失

8

加：公允价值变动收益

9

加：投资收益

10

二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)

11

加：营业外收入(A101010\101020\103000)

12

减：营业外支出(A102010\102020\103000)

13

三、利润总额（10+11-12）

14

应纳税所得额计算

减：境外所得（A108010）

15

加：纳税调整增加额（A105000）

16

减：纳税调整减少额（A105000）

17

减：免税、减计收入及加计扣除（A107010）

18

加：境外应税所得抵减境内亏损（A108000）

19

四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）

20

减：所得减免（A107020）

21

减：弥补以前年度亏损（A106000） 原为22

22

减：抵扣应纳税所得额（A107030） 原为21

23

五、应纳税所得额（19-20-21-22）

24

应纳税额计算

税率（25%）

25

六、应纳所得税额（23×24）

26

减：减免所得税额（A107040）

27

减：抵免所得税额（A107050）

28

七、应纳税额（25-26-27）

29

加：境外所得应纳所得税额（A108000）

30

减：境外所得抵免所得税额（A108000）

31

八、实际应纳所得税额（28+29-30）

32

减：本年累计实际已缴纳的所得税额――季度预缴（汇算已缴不得填入）

33

九、本年应补（退）所得税额（31-32） （汇算）

34

其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(A109000)

35

财政集中分配本年应补（退）所得税额(A109000)

36

总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(A109000)

行次

项目

金额

1

一、营业收入（2+9）

2

（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）

3

1.销售商品收入

4

其中：非货币性资产交换收入

5

2.提供劳务收入――建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务

6

3.建造合同收入――建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及生产船舶、飞机、大型机械设备

7

4.让渡资产使用权收入

让渡无形资产使用权而取得的使用费收入以及出租固定资产、无形资产、投资性房地产租金

8

5.其他

9

（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）

10

1.销售材料收入：销售材料、下脚料、废料、废旧物资

11

其中：非货币性资产交换收入

12

2.出租固定资产收入

13

3.出租无形资产收入

14

4.出租包装物和商品收入―――企业会计准则 会计制度

15

5.其他

16

二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）

17

（一）非流动资产处置利得

18

（二）非货币性资产交换利得

19

（三）债务重组利得

20

（四）政府补助利得―――含增值税即征即退，先征后退

21

（五）盘盈利得

22

（六）捐赠利得

23

（七）罚没利得

24

（八）确实无法偿付的应付款项

25

（九）汇兑收益 ―――小企业会计准则―――取得外汇货币性项目因汇率变动―――收入

26

（十）其他――――执行企业会计准则纳税人按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认的收益，执行小企业会计准则纳税人取得的出租包装物和商品的租金收入、逾期未退包装物押金收益等

行次

项目

金额

1

一、营业收入（2+18+27+32+33+34）

2

（一）银行业务收入（3+10）

3

1.利息收入（4+5+6+7+8+9）

4

（1）存放同业

5

（2）存放中央银行

6

（3）拆出资金

7

（4）发放贷款及垫资

8

（5）买入返售金融资产

9

（6）其他

10

2.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17）

11

（1）结算与清算手续费

12

（2）代理业务手续费

13

（3）信用承诺手续费及佣金

14

（4）银行卡手续费

15

（5）顾问和咨询费

16

（6）托管及其他受托业务佣金

17

（7）其他

18

（二）证券业务收入（19+26）

19

1.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25）

20

（1）证券承销业务

21

（2）证券经纪业务

22

（3）受托客户资产管理业务

23

（4）代理兑付证券

24

（5）代理保管证券

25

（6）其他

26

2.其他证券业务收入

27

（三）已赚保费（28-30-31）

28

1.保险业务收入

29

其中：分保费收入

30

2.分出保费

31

3.提取未到期责任准备金

32

（四）其他金融业务收入

33

（五）汇兑收益（损失以“-”号填列）

34

（六）其他业务收入

35

二、营业外收入（36+37+38+39+40+41+42）

36

（一）非流动资产处置利得

37

（二）非货币性资产交换利得

38

（三）债务重组利得

39

（四）政府补助利得

40

（五）盘盈利得

41

（六）捐赠利得

42

（七）其他