在建工程财务工作总结
发布时间：2020-12-11 来源：文档文库
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在建工程财务工作总结
第1篇：在建工程的财务管理在建工程的财务管理 无论是新建一个企业也好，还是一个企业新开工某个项目，对财务人员来说都面临着在建工程的问题。对在建工程进行账务处理那自不必说，在这里我主要结合一些情况浅析一下财务人员如何在日常工作中加强在建工程的财务管理，以利于提高企业整体财务管理水平。一个新项目的开工必然有一个比较完善的投资计划，作为财务人员想要先发挥自己的财务管理职能，就要对这个项目的总体计划，包括投资预算、融资策略、设备采购、工程施工等各方面有一个全面详细的了解，这样才能做到心中有数，好从总体上把握对在建工程的财务管理。
新项目开工以后，财务人员面临的就是大量的付款问题，包括设计费用、设备订购、工程施工等各方面的预付款。所以财务人员要想参与对在建工程的管理，就要从财务付款抓起。严格来讲现代企业无论是采购设备还是工程施工都是通过招投标确立的，应该是签订各种合同、协议的。也就是说无论是设备采购还是工程施工只要从财务发生第一笔付款支出，就要符合企业各项内控制度的要求，作为财务人员还应获取与在建工程某个项目第一笔支出相关的合同、协议，财务人员严格按照合同、协议的既定要求付款，详细记录好每个单位每一份合同的付款情况。
在后续付款时，设备采购合同有货到付款，分批次付款，全额预付款、质保金付款等，财务人员在付款时就要严格审核付款方式，以签订的合同、协议为依据，防止部分人员不按规定办理付款业务，造成财务管理失控。工程施工方面的付款还有一定的特殊性，一般来说工程施工是需要出具决算报告的，并且是在工程完工后，且需要较长的时间，也就是说在决算报告出具之前对于施工单位付款将一直是预付的，比较难控制，是在建工程管理的薄弱环节。这时财务人员要特别防止施工合同流于形式的问题，有的施工单位明明订立了一项工程施工合同，而到决算时却干了好几项工程，“生米煮成熟饭”，到时财务人员就失去了话语权，所以在工程预付款时，不仅要严格审查施工合同，按规定付款，而且要求本单位工程技术人员出具工程施工进度报告，财务人员在付款时结合工程单位的施工量以及投资计划进行付款，防止超额、超预算付款行为的发生。
对于在建工程的财务管理，总的来说，财务人员就是要看紧“钱袋子”，一切从“钱”抓起，严格审核每笔支出，合理调度资金，提高资金使用效率。
第2篇：在建工程财务管理制度在建工程财务管理制度 第一条 计划
公司管理部门生产部、技术部、管理部、财务部根据市
场分析、项目可行性研究报告、改造计划等共同制定工程项目计划，分析项目的投资效益，投资回收期，利润增量等经济指标，提交公司领导审查。 第二条 审批
工程项目计划必须经公司领导审查并报董事会批准，方可进入项目改造。 第三条 立项
对工程项目改造，应由技术部编制工程项目计划表，列明项 目名称、资金规模及资金来源，一式四份，分送财务部、管理部、技术部、主管领导。
对计划外的工程项目，技术部必须填写项目申请表，写明项目投资原因，资金使用金额，审批后，一式二份，分送财务部和管理部。 第四条 受理
财务部接到计划表后，列项对在建工程进行项目管理核算，包括：支付设计费管理，材料领用管理，设备采购管理，基础施工管理，外协管理，安装调试管理，竣工验收管理。 第五条
支付设计费管理
1、填单：技术部填写汇款通知单，注明工程名称。 2、审批：经公司主管领导签字，技术研发部主管签字，经办人签字。
3、付款：财务部经责安排款项支付，填写支票/汇款。
4、追索发票：汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具发票，技术部负责索取发票。 第六条 材料领用管理 由技术部填写工程领用材料清单，授权使用部门领用，由使用部门设备员（专人）到仓库领用。仓库保管员填写领用单，注明材料名称、规格、数量，设备员要填写工程名称、领料部门，并签名。
仓库不得以发票未到，而迟开领料单，本月发出的工程材料领料单，本月必须送达财务部。
财务部根据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减工程成本。 第七条 设备管理 A、设备采购
由技术部申请采购，经主管领导审批，授权采购部门采购。采购部门填制汇款申请单，经主管领导同意签字，部门领导签字，经办人签字，一式二份，一份送财务部，一份留底。财务部接到审批后的汇款申请单后，由财务部安排资金款项支付，会计人员填制支票/汇款。
物资管理部购买大宗设备，需要订立购买合同。财务部应按照购买合同要求，执行汇款事项。对于分期付款的设备，要求采购部门及时索取发票。 B、验收
购买的设备，应由管理部专人管理，根据发票（买价、税金和运费等）和实物进行验收，填写验收单。一式三份，
一份交财务部，一份交技术部、一份留底。 C、领用
使用部门应由设备员（或专人）领用设备，由管理部保管员填制设备领用单，注明设备名称、规格，设备员填写工程名称，领用部门并签名，一式三份，一份送技术部、一份送财务部、一份留底。
仓库保管员应及时填制设备领用单，不得白条抵库，设备领用单应及时送至财务部，财务部以便及时核算工程成本。 第八条 基础设施管理
1、交表：由技术部负责将预算表、合同书、标书交财务部。
2、监督：技术部、生产安全部、管理部负责施工项目的现场跟踪监督，对现场不可预测，不可抗力造成的预算超支，应及时填写记录，编制追加预算表，并及时送至财务部。 3、预付款：合同上有规定的，按合同执行；合同上无规定的，根据技术部签审的工程进度表付款。
4、结算时间：合同上有规定的，按合同执行；合同上无规定的，按不早于项目完工验收日结算。
5、结算：财务部根据预算表，结算表、追加预算表和验收单并按合同规定的预留比例，扣留保修金后付款。 6、工程索赔原则：
a、索赔必须以合同为依据； b、必须注意积累资料 c、
及时合理的处理索赔。 第九条 机加的管理
工程项目需要加工的，必须由生产、技术部填写派单表，方可进行机加。
