会计交接清单

财务管理工作需要了解情况清单

月份表：

一、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“记账凭证”,“利 润 表”,“资产负债表”,“国税申报表”,“地税综合申报表”,“个人所得税明细申报表”

季报表：

企业所得税无论是“查账征收”还是“核定征收”

公司开业以来的“第一个季度”至接账“季度企业所得税”报表

企业所得税税率是多少

年报表：

一、 公司成立以来各年度各月度季度的账务指标报表，包括经济统计指标，纳税申报表，内部考核管理报表，银行，工商，税务，发改委，经贸委，科技局等相关部门要求的财务报表，评估报告，审计报告，鉴证报告等财务资料

二、 各年度增值税，企业所得税，个人所得税，印花税，城建税，地方教育发展费，地方教育费附加，堤防费，房产税，土地使用税申报表及计税依据，税率，房产原值表，土地申报面积以及税额，前述各税种的减免税项目说明及批文，申报减免税材料，减免金额。申报土地使用税涉及到土地证书号与土地面积明细以及原件情况说明，房产税涉及到房产证号与房产面积明细以及原件情况说明，印花税计税依据以及情况说明，印花税税目的明细以及计算方法。涉及到会计分录情况说明以及明细帐总帐科目设置情况说明。

三、 以前各年报“企业所得税清算汇缴”纸质和电子版及情况说明

四、 年检“工商年检表”电子版及情况说明

报税系统软件及报税光盘、报税卡、地税报税U 盘

以下是非常重要的

一、 国税：①是IC卡申报的需要光盘、序列号、IC卡一张、中兴通读卡器一个

②是CA证书导入（小红灯笼）交接时“需要密码”

二、地税：①用户名的：交接时“需要 用户名、密码”

②数字证书的：交接时需要按装软件：密码

③现在正在使用的是证书的是插小U盘的交接时“需要小光盘一个、小U 盘一个、卡一个、需要密码”

二、 个人所得税明细申报：

①进入桌面系统用户名、密码

②个人所得税全额全员明细申报的上传的密码

如有统计局申报的用户名、密码一定要知道，融资银行申报系统用户名，密码一定要知道

账账相符

一、 接账时的现金余额

二、 接账时银行存款的余额

三、 往来：

四、 待摊费用：要知道待摊费用是什么二级科目以后后期应要摊销的是什么金额

五、 库存商品：要知道是那些商品名称多少种单价、数量、

六、 应交税金：那些未交

七、 单位员工应交社保、医疗、住房公积金的每一个员工的各基数

八、 每一个月单位发放工资 是本月计提本月发放还是本月计提下月发放的

九、 社保和医疗前期会计所做的科目是“其他应付账款”还是“其他应收款”、

还是应付职工薪酬一---应付职工养老等（一定要与发放的工资借贷对上要相符）

十、特别是固定资产的累计折旧：折旧年限、折旧率、月折旧额、已折旧年限、未折旧年限

起始日期、终止日期

十一、银行未达账项调节表

十二、单位的各种证件：组织机构代码证、法人工商营业执照、税务登记证副本、购买发票登记本、银行办理手续证件、购买发票用谁的身份证、

十三、国税地址；专管员是谁。地税地址：专管员是谁

十四、单位的银行账户名称、单位账户账号、有几个账号、个人的存款账号、一般做账用的是那些账号、

十五、如果单位是一般纳税人的企业：进项税未认证的是怎样做账的分录是什么、有留存还没有认证的存放在那里。

除了一般会计业务的交接外，涉及到会计分录情况说明

16、现在银行融资情况，涉及哪几 银行，什么时候融资的，用什么抵押的或质押情况，相关的融资合同抵押担保合情况说明，各年度的每月每季利息计提以及支付情况，各年度的月份与季度本金偿还情况说明，续借情况说明。各家银行融资时的报表要求，主要是财务比率指标要求，这个银行肯定有要求，一定要知道，否则是非法融资构成金融诈骗，后果很严重，前后期报表口径必须一致，而银行要求不同企业的财务财务指标是针对企业不同而不同，所以这个一定要交接。每年度每月度每季度提供各家银行的财务报表，以及与真实报表相比较调整过科目、调整方法说明。各年度各月份各季度真实财务报表与情况对比说明，相关利息，本金计提与偿付，借款发生时等相关会计分录从金碟软件导出来与报表情况对比说明。与银行融资相关的设置明细帐科目与总帐科目说明。

17、增值税进项明细与销项明细和应交税金明细帐，与收入明细帐、应交税金明细帐、原材料明细帐、应付帐款明细帐对比情况说明，尤其是收入明细帐与开票收入明细帐和未开票收入明细帐差异比对，未开票收入形成原因，转销情况和差异结存情况明细说明。

18、其他应收款总帐、明细帐和情况说明，其他应付款总帐、明细帐和情况说明，其他收入总帐、明细帐情况说明,如果存在差异，说明差异形成原因和现在差异调整明细说明

19、实收资本在公司成立以来明细情况以及股改变更情况说明。包括实物资产、无形资产、土地、设备、厂房入帐时情况，与九邦分割时方法协议分割明细、依据入帐情况，评估报告与审计报告，分计分录调整情况说明。

20、成本核算台帐，包括历年的内部考核成本台帐，涉税的成本台帐。

21、库存商品明细帐，包括内部管理用与税务要求、银行要求的三部分

22、原材料明细帐，包括内部管理用与税务要求、银行要求的三部分

23、低值易耗品明细帐，包括内部管理用与税务要求、银行要求的三部分

24、产成品明细帐，包括内部管理用与税务要求、银行要求的三部分

25、主营业务成本明细帐，包括内部管理用与税务要求、银行要求的三部分

26、其他业务成本明细帐，包括内部管理用与税务要求、银行要求的三部分

27、主营业务税金及附加明细帐，包括内部管理用与税务要求、银行要求的三部分，与应交税金，其他应交款相吻合金额明细，有差异明细的情况说明。

28、应付工资，应付福利费与管理费用、销售费用、财务费用、生产成本总计的金额吻合部分，与差异部分情况说明。

29、长期借款，短期借款明细，利息资体化与费用化情况说明以及相关分录情况、帐户设置说明。

30、存货跌价准备计提明细，计提依据，变化情况说明，固定资产与在建工程减值准备计提明细，计提依据，变化情况说明。

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