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名臣健康2020年上半年管理水平报告

发布时间：2020-12-04 来源：文档文库

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名臣健康2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析 1、成本构成情况
名臣健康2020年上半年成本费用总额为21,172.89万元，其中：营业成本为14,970.24万元，占成本总额的70.7%；销售费用为3,928.4万元，占成本总额的18.55%；管理费用为2,112.37万元，占成本总额的9.98%；财务费用为-39.7万元，占成本总额的-0.19%；营业税金及附加为201.58万元，占成本总额的0.95%。

2018年上半年数值
百分比(% 24,083.41 16,125.84 225.23 5,249.73 2,560.48 -77.87
0

成本构成表(占成本费用总额的比例(万元

项目名称
成本费用总额营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用研发费用
2019年上半年数值
百分比(% 2020年上半年数值
百分比(% 100.00 70.70 0.95 18.55 9.98 -0.19
-
100.00 21,345.08 66.96 14,484.95 0.94
183.55
21.80 4,727.51 10.63 2,005.31 -0.32
-
-56.24
0
100.00 21,172.89 67.86 14,970.24 0.86
201.58
22.15 3,928.4 9.39 2,112.37 -0.26
-
-39.7
0

内部资料，妥善保管第 1 页共 11 页

2、总成本变化情况及原因分析
名臣健康2020年上半年成本费用总额为21,172.89万元，与2019年上半年的21,345.08万元相比有所下降，下降0.81%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加485.29万元，管理费用增加107.06万元，营业税金及附加增加18.04万元，财务费用增加16.54万元，共计增加626.93万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少649.74万元，销售费用减少799.11万元，共计减少1,448.85万元。各项科目变化引起总成本减少821.92万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例(万元
项目名称
营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用研发费用
2018年上半年数值
百分比(% 25,964.18 16,125.84 225.23 5,249.73 2,560.48 -77.87
0
2019年上半年数值
百分比(% 2020年上半年数值
百分比(% 100.00 62.57 0.84 16.42 8.83 -0.17
-
100.00 23,180.64 62.11 14,484.95 0.87
183.55
20.22 4,727.51 9.86 2,005.31 -0.30
-
-56.24
0
100.00 23,927.26 62.49 14,970.24 0.79
201.58
20.39 3,928.4 8.65 2,112.37 -0.24
-
-39.7
0

3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为14,970.24万元，与2019年上半年的14,484.95万元相比有所增长，增长3.35%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为3,928.4万元，与2019年上半年的4,727.51万元相比有较大幅度下降，下降16.9%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

内部资料，妥善保管第 2 页共 11 页

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/90c337cb11661ed9ad51f01dc281e53a590251bb.html