首页 > 各种会计流程程序的设计样本

各种会计流程程序的设计样本

发布时间：2022-11-17 09:31:22 来源：文档文库

小中大

字号：

手机查看

各种会计流程程序设计

1.出纳部门收现程序设计：（1）出纳部门收取钞票业务流程
①由业务部门开出一式两联收款告知，经本部门负责人审核后交出纳部门
②由出纳员依照收款告知收取钞票，编制收据一式三联，其中一联给客户，一联留存，另
一联随同收款告知在登记库存钞票日记账后送交会计部门登账③定期进行账账核对
（2）出纳部门收取钞票业务流程控制要点
①开票人和收款人相分离，出纳员只有凭审核过收款告知才可办理收款，出具收款收据②库存钞票日记账和明细账分别由出纳员和会计员登记和保管
③定期进行收款告知单、库存钞票日记账和明细账核对，以便发现与否多收、少收以及登
账错误等
1.零星费用报销付现程序设计：（1）零星费用报销支付钞票业务流程
①先由支出费用业务部门关于人员依照原始凭证编制报销凭证，经本部门主管审核后送交
会计部门
②经会计主管审核批准后交出纳员付款③将报销单送交会计部门据此登账
（2）零星费用报销支付钞票业务流程控制要点
①费用报销必要要有原始凭证，以保证报销费用数额真实和对的
②费用报销前，必要由业务部门主管和会计部门主管审核批准，再授权出纳办理费用支付③定期进行账账核对2.支票付款签发程序设计：（1）支票付款签发业务流程
①业务部门将外单位收款告知或自制付款凭证经本部门审核后，送会计部门

②会计部门经审核后交出纳部门支付③出纳员签发支票并在支票登记簿上做好记录
④出纳部门和会计部门依照支票回执分别登记银行存款日记账和其她关于账簿（2）支票付款签发业务流程控制要点①付款前由业务部门和会计部门主管审核②签发支票作备查记录③签发支票印鉴由会计主管保管④银行存款日记账与有关账簿核对相符3.寻常采购筹划编制、合同订立程序设计：（1）寻常采购筹划编制、合同订立解决程序
①供应部门依照生产筹划部门各种生产筹划编制采购筹划②采购筹划经审核批准后与供货单位订立采购合同③财务会计部门依照采购筹划、采购合同编制财务收支筹划（2）寻常采购筹划编制、合同订立流程控制要点①采购筹划须经审核批准后才干订立采购合同②会计部门参加采购合同会签4.暂时采购申请程序设计：（1）暂时采购申请解决程序①请购单位编制请购单交供应部门
②供应部门编制暂时采购筹划，经审核批准后告知采购员进行采购③告知财会部门以备货款结算（2）暂时采购申请流程控制要点①暂时采购必要通过授权批准才干办理②会计部门监督暂时采购筹划实行5.材料采购、验货、付款程序设计

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/7613a18175232f60ddccda38376baf1ffd4fe31b.html