2020年《建筑工程项目管理(二级)》练习题含答案(十三)
几个有限责任公司向共同设立一个证券公司，他们向律师咨询，律师回答的证券公司设立条件及相关要求应当有：
A．主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录
B．董事、监事、高级管理人员不得存在因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易所、证券登记结算机构的负责人或者证券公司的董事、监事、高级管理人员，自被解除职务之日起未逾5年的情形
C．业务范围需经国务院证券监督管理机构批准
D．证券公司必须在其名称中标明证券有限责任公司或者证券股份有限公司字样。
【答案】A,B,C,D
【解析】
依《证券法》第124条：设立证券公司，应当具备下列条件： (1)有符合法律、行政法规规定的公司章程； (2)主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近三年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币二亿元； (3)有符合本法规定的注册资本； (4)董事、监事、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有证券从业资格； (5)有完善的风险管理与内部控制制度； (6)有合格的经营场所和业务设施； (7)法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。A项正确。 依《证券法》第131条：证券公司的董事、监事、高级管理人员，应当正直诚实，品行良好，熟悉证券法律、行政法规，具有履行职责所需的经营管理能力，并在任职前取得国务院证券监督管理机构核准的任职资格。 有《中华人民共和国公司法》第147条规定的情形或者下列情形之一的，不得担任证券公司的董事、监事、高级管理人员： (1)因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易所、证券登记结算机构的负责人或者证券公司的董事、监事、高级管理人员，自被解除职务之日起未逾5年； (2)因违法行为或者违纪行为被撤销资格的律师、注册会计师或者投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾5年。B项正确。 依《证券法》第125条：经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务： (1)证券经纪； (2)证券投资咨询； (3)与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问； (4)证券承销与保荐； (5)证券自营； (6)证券资产管理； (7)其他证券业务。C项正确。 依《证券法》第126条：证券公司必须在其名称中标明证券有限责任公司或者证券股份有限公司字样。D项正确。 依此，A、B、C、D项都是必须具备的条件。
满足询价制度要求的是( )。
A．对在深圳证券交圳证券交易所中小企业板、创业板上市的公司，必须经过初步询价和累计投标询价两个阶段定价
B．对在深圳证券交易所中小企业板、创业板上市的公司，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格
C．只有参与初步询价的询价对象才能参与网下申购
D．所有询价对象均可自主选择是否参与初步询价，主承销商不得拒绝询价对象参与初步询价
【答案】B, C, D
【解析】
掌握《证券发行与承销管理办法》对首次公开发行股票实行的询价制度和对证券发售的规定。
下列不属于证券经纪业务禁止行为的是( )。
A．提高证券交易印花税标准
B．在批准的营业场所之外接受客户委托
C．为非上市公司提供股份转让服务
D．挪用客户交易结算资金
【答案】C
【解析】
证券公司可以为非上市公司提供股份报价转让服务。
证券公司应当按照证券交易所的规定，在每日( )向其报告当日客户融资融券交易的有关信息。
A．收市后
B．开盘后
C．11：30前
D．13：30前
【答案】A
【解析】
[解析] 证券公司应当按照证券交易所的规定，在每日收市后向其报告当日客户融资融券交易的有关信息，同时证券交易所应当对证券公司报送的信息进行汇总、统计，并在次一交易日开市前予以公告。
根据证券法律制度的规定，基金托管人应履行的职责不包括( )。
A．按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户
B．复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格
C．对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立
D．编制中期和年度基金报告，并对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见
【答案】D
【解析】
[解析] 基金托管人与基金管理人不得为同一人，不得相互出资或者持有股份。基金托管人应当履行下列职责：(1)安全保管基金财产；(2)按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；(3)对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；(4)保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；(5)按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；(6)办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；(7)对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；(8)复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；(9)按照规定召集基金份额持有人大会；(10)按照规定监督基金管理人的投资运作；(11)国务院证券监督管理机构规定的其他职责。
深圳证券交易所实行的证券存管制度是( )。
A．自动托管，随处通买，哪买哪卖，转托不限
B．自动托管，指定买卖，可以转托
C．自动托管，随处通卖，限定买入，托管不限
D．自动托管，随处通买，随处通卖，转托不限
【答案】A
【解析】
深圳证券交易所的托管制度为自动托管 随处通买 哪买哪卖 转托不限。
投资者如不在委托单上特别声明，均按当日有效处理。所谓当日包括从委托之时起到委托日______止的时间。
A．证券经营机构下班时间
B．国家规定的下班时间
C．24点
D．证券交易所下午闭市
【答案】D
【解析】
[考点] 本题考查对委托指令有效期的理解。
( )是指在对商业银行财务报表进行会计处理，将功能货币转换为记账货币时，因汇率变动而蒙受账面损失的可能性。
A．交易风险
B．市场风险
C．经济风险
D．折算风险
【答案】D
【解析】
[解析] 交易风险是发生在交易过程中，题干只说明是在进行会计处理时，经济风险和市场风险都是影响面很广的风险，不会在财务报表中出现，而折算风险是一个比较具体的风险种类，也很贴合题干所述概念。
国家档案局、原国家计委于( )年发布《国家重点建设项目档案管理登记办法》，对国家重点建设项目档案管理登记做出了明确规定。
A．1995
B．1996
C．1997
D．1998
【答案】C
【解析】
暂无解析
下列关于《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》的说法中，不正确的是( )。
A．规定了信用信息保密原则
B．规定商业银行和征信服务中心在采集信息时应结合自身的主观判断
C．规定了个人信用数据库采集个人信用信息的范围和方式
D．明确个人信用数据库是中国人民银行组织商业银行建立的全国统一的个人信用信息共享平台
【答案】B
【解析】
《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》主要内容包括四个方面：①明确个人信用数据库是中国人民银行组织商业银行建立的全国统一的个人信用信息共享平台，其目的是防范和降低商业银行信用风险，维护金融稳定，促进、个人消费信贷业务的发展；②规定了个人信用信息保密原则，规定商业银行、征信服务中心应当建立严格的内控制度和操作规程，保障个人信用信息的安全；③规定了个人信用数据库采集个人信用信息的范围和方式、数据库的用途、个人获取本人信用报告的途径和异议处理方式；④规定了个人信用信息的客观性原则，即个人信用数据库采集的信息是个人信用交易的原始记录，商业银行和征信服务中心不增加任何主观判断等。所以，根据第④点可知，选项B的叙述不正确。
目前，我国对基金管理人从事基金管理活动取得的收入( )。
A．征收营业税，不征收企业所得税
B．不征收营业税，征收企业所得税
C．征收营业税，征收企业所得税
D．不征收营业税，不征收企业所得税
【答案】C
【解析】
[解析] 对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税和企业所得税。
下列关于经济法与商法的关系的说法中不正确的是______
A．经济法属于公法，而商法属于私法
B．两者在宗旨、保护法益,主体地位等方面都有所不同
C．两者的调整对象不同，经济法调整调制关系，而商法调整商事关系
D．商法属于经济法的一部分
【答案】D
【解析】
[考点] 本题在2009年10月真题第一大题第6小题考查过，考查的知识点是经济法与商法的关系。
(二)
某公司的会计科有3名工作人员：会计主管王晓、会计田丽和出纳秦虹。2010年，该会计科发生了以下事项：
(1)出纳秦虹因哥哥急需资金，趁会计田丽离开办公室时，填写了5万元的现金支票一张，并私自将田丽遗放在办公桌上的印鉴加盖在现金支票上，从银行提取现金。6天后，秦虹哥哥资金周转正常将5万元现金归还秦虹，秦虹又填写了现金缴款单，将资金存入单位银行账户。月末，田丽在对账时发现了此事。由于与秦虹私交甚好，所以田丽隐瞒了此事。
(2)公司规定每周一下午是业务理论学习时间，由于本年公司的业务量增加，账务处理工作增加，会计人员工作繁忙，会计主管王晓便向领导建议，会计部门的全体人员今后不再参加业务理论学习，以节约时间用于账务处理等会计实务工作。请根据会计职业道德的相关内容，回答下列问题：
会计职业道德和会计法律制度的联系主要体现在( )。
A．地位上相互转化、相互吸收
B．作用上相互补充、相互依托
C．内容上相互渗透、相互重叠
D．实施上相互作用、相互促进
【答案】A,B,C,D
【解析】
[考点] 会计职业道德和会计法律制度的联系
按照我国《证券交易所管理办法》，以下属于证券交易所职能的是( )。
A．提供证券交易所的场所和设施
B．接受上市申请，安排证券上市
C．对会员进行监管
D．制订证券法规
【答案】A,B,C
【解析】
解 析：我国《证券交易所管理办法》第十一条规定，证券交易所的职能包括：(1)提供证券交易的场所和设施;(2)制定证券交易所的业务规则;(3)接受上市申请、安排证券上市;(4)组织、监督证券交易;(5)对会员进行监管;(6)对上市公司进行监管;(7)设立证券登记结算机构;(8)管理和公布市场信息;(9)中国证监会许可的其他职能。证券交易所并没有立法权，所以D选项错误。
根据证券法律制度规定，下列选项中，属于内幕信息的有( )。
A．公司债务担保的重大变更
B．上市公司收购方案
C．公司营业用主要资产的抵押二次超过该资产的30%
D．公司的经营方针和经营范围的重大变化
【答案】A,B,C,D
【解析】
[解析] 本题考核内幕信息的范围。根据规定，其中选项D属于重大事件，也是属于内幕信息。
按现行制度规定，下列说法正确的是( )。
A．客户可以采用限价委托或市价委托的方式委托会员买卖证券
B．证券交易所接受会员的限价申报和市价申报
C．市价申报只适用于有价格涨跌幅限制证券连续竞价期间的交易
D．上海证券交易所和深圳证券交易所接受市价申报的类型相同
【答案】A,B,C
【解析】
[解析] 上海证券交易所和深圳证券交易所在接受市价申报时分别制定了不同的规则和条件，因此D选项说法错误。本题的最佳答案是ABC选项。
根据证券法律制度的规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有( )。
A．公司股本总额由1亿元减少到4000万元
B．公司不按照规定公开其财务状况
C．公司最近2年连续亏损
D．公司编制虚假的财务会计报告
【答案】B,D
【解析】
[解析] (1)选项A：上市公司股本总额低于3000万元的，应暂停上市；(2)选项C：上市公司最近3年连续亏损时，应暂停上市。
根据跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理规定，总机构应按照‘以前年度分支机构的( )因素计算各分支机构应分摊所得税款的比例。
A．经营收入
B．经营利润
C．资产总额
D．职工工资
【答案】A,C,D
【解析】
[解析] 根据跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理规定，总机构应按照以前年度分支机构的经营收入、职工工资和资产总额三个因素计算各分支机构应分摊所得税款的比例。
某公司申请公开发行新股并得到了国务院证券监督管理机构的核准。公司发行了新股但是没有上市交易，证券监督管理机构发现该公司的发行条件不符合法律规定，对此，以下说法正确的是：
A．国务院证券监督管理机构应当撤销发行核准决定
B．该公司应当按照发行价加银行同期存款利息返还股票持有人
C．保荐人应当与发行人承担连带责任
D．发行人的控股股东，实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任
【答案】A,B,D
【解析】
[解析] 证券发行责任
根据企业所得税总机构管理费税前扣除的规定，下列说法正确的有( )。
A．总机构和分摊管理费的所属企业不在同一省(自治区、直辖市)，且总机构申请提取管理费金额达到2000万元的，由国家税务总局审批
B．总机构和分摊管理费的所属企业不在同一省(自治区、直辖市)，且总机构申请提取管理费金额不足2000万元的，由总机构所在地省级税务机关审批
C．总机构提取并在税前扣除的管理费，应向所有全资的下属企业(不包括亏损企业和享受减免税企业)按其总收入的同一比例进行分摊
D．总机构的各项经营性和非经营性收入，不包括房屋出租收入、国债利息和存款利息收入、对外投资分回的投资收益等收入，应从总机构提取税前扣除管理费数额中扣减
【答案】A,B
【解析】
总机构提取并在税前扣除的管理费，应向所有全资的下属企业(包括亏损企业和享受减免税企业)按其总收入的同一比例进行分摊；总机构的各项经营性和非经营性收入，包括房屋出租收入、国债利息和存款利息收入、对外投资分回的投资收益等收入，应从总机构提取税前扣除管理费数额中扣减。
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