从工行发放工资学校的职工薪酬类凭证类举例
1、 计算列支工资，凭工资汇总单
借：事业支出——财政补助支出——基本支出——工资和福利支出——基本工资
事业支出——财政补助支出——基本支出——工资和福利支出——津贴补贴
事业支出——财政补助支出——基本支出——工资和福利支出——绩效工资
事业支出——财政补助支出——基本支出——对家庭和个人补助支出——离休工资
事业支出——财政补助支出——基本支出——对家庭和个人补助支出——退休工资
事业支出——财政补助支出——基本支出——对家庭和个人补助支出——生活补助
贷：应付职工薪酬——在职工资
应付职工薪酬——离退休工资
应付职工薪酬——其他人员工资
2、 金财系统（国库）转出工资款，凭支付令，收入传票、银行回单
借：银行存款
贷：零余额用款额度——直接支付额度——预算内
3、 发放工资，凭工资清册
借：应付职工薪酬——在职工资
应付职工薪酬——离退休工资
应付职工薪酬——其他人员工资
贷：应缴税费（个税）
其他应付款——代扣的个人负担社保费（设单位往来核算）
其他应付款——代扣的个人负担公积金（设单位往来核算）
其他应付款——其他扣的工资（设单位往来核算）
银行存款——
4、缴纳个税，凭网上打印的纳税单
借：应缴税费（个税）
贷：银行存款
5、金财系统（国库）转出单位负担的社保费，凭支付令
借：事业支出——财政补助支出——基本支出——工资和福利支出——社会保障费
贷：零余额用款额度——授权支付额度——预算内
6、金财系统（国库）转出单位负担的公积金，凭支付令
借：事业支出——财政补助支出——基本支出——工资和福利支出——公积金
贷：零余额用款额度——授权支付额度——预算内
7、收到金财系统（国库）转出单位负担的社保费，凭收入传票
借：银行存款
贷：应付职工薪酬——应付社会保障费
8、收到金财系统（国库）转出单位负担的公积金，凭收入传票
借：银行存款
贷：应付职工薪酬——应付住房公积金
9、支付社保费，凭网上打的社保费单
借：应付职工薪酬——应付社会保障费
其他应付款——代扣的个人负担社保费（设单位往来核算）
贷：银行存款
10、支付公积金，凭公积金单
借：应付职工薪酬——应付住房公积金
其他应付款——代扣的个人负担公积金（设单位往来核算）
贷：银行存款
从信用社发放工资学校的职工薪酬类凭证类举例
1、 计算列支工资，凭工资汇总单
借：事业支出——财政补助支出——基本支出——工资和福利支出——基本工资
事业支出——财政补助支出——基本支出——工资和福利支出——津贴补贴
事业支出——财政补助支出——基本支出——工资和福利支出——绩效工资
事业支出——财政补助支出——基本支出——对家庭和个人补助支出——离休工资
事业支出——财政补助支出——基本支出——对家庭和个人补助支出——退休工资
事业支出——财政补助支出——基本支出——对家庭和个人补助支出——生活补助
贷：应付职工薪酬——在职工资
应付职工薪酬——离退休工资
应付职工薪酬——其他人员工资
2、 金财系统（国库）转出工资款，凭支付令，工资清册
借：应付职工薪酬——在职工资
应付职工薪酬——离退休工资
应付职工薪酬——其他人员工资
贷：零余额用款额度——直接支付额度——预算内
3、 工资中的代扣款项转入分中心银行统开户，凭工资汇总单、收入传票
借：银行存款
贷：应缴税费（个税）
其他应付款——代扣的个人负担社保费（设单位往来核算）
其他应付款——代扣的个人负担公积金（设单位往来核算）
其他应付款——其他扣的工资（设单位往来核算）
4、缴纳个税，凭网上打印的纳税单
借：应缴税费（个税）
贷：银行存款
5、金财系统（国库）转出单位负担的社保费，凭支付令
借：事业支出——财政补助支出——基本支出——工资和福利支出——社会保障费
贷：零余额用款额度——授权支付额度——预算内
6、金财系统（国库）转出单位负担的公积金，凭支付令
借：事业支出——财政补助支出——基本支出——工资和福利支出——公积金
贷：零余额用款额度——授权支付额度——预算内
7、收到金财系统（国库）转出单位负担的社保费，凭收入传票
借：银行存款
贷：应付职工薪酬——应付社会保障费
8、收到金财系统（国库）转出单位负担的公积金，凭收入传票
借：银行存款
贷：应付职工薪酬——应付住房公积金
9、支付社保费，凭网上打的社保费单
借：应付职工薪酬——应付社会保障费
其他应付款——代扣的个人负担社保费（设单位往来核算）
贷：银行存款
10、支付公积金，凭公积金单
借：应付职工薪酬——应付住房公积金
其他应付款——代扣的个人负担公积金（设单位往来核算）
贷：银行存款
本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/7195b87930b765ce0508763231126edb6f1a76d5.html
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