陈香梅公益基金会2012年度财务报表分析
**行政管理(*)班:*** 学号:*************
一、组织概况
陈香梅公益基金会(Anna Chennault Foundation)是经中华人民共和国民政部批准成立的全国性非公募基金会。基金会成立于2010年6月22日,位于北京市海淀区新街口外大街19号京师大厦1103A-1105室,其宗旨为“支持和参与救灾、济困、扶残等慈善公益活动;救助贫困孤残儿童、老年等社会弱势群体;资助贫困地区教育事业和师资力量的培训,推动中国社会福利及教育事业的发展”,业务范围是对贫困、残障人士以及其他社会弱势群体进行扶持救助;救助贫困孤残儿童和老人;支教助学活动。基金会的原始基金为2000万元。
2012年陈香梅公益基金会工作重点是提升组织的专业化运作能力,打造有效的专业化运行团队,并在教育、民生和社会组织能力建设三个方面开展公益项目。通过一年的努力,基金会专业化运作水平有了明显的提升,筹款工作取得了较大进展,管理也渐趋规范。
为了提升基金会项目管理和运作能力,2012年基金会尝试开展了11个公益项目,其中:教育类项目4个,民生类项目3个,社会组织能力建设项目4个,通过一年的项目实践取得一定的成绩。
第一,确定了基金会品牌项目——好老师工程;设立第一个专项基金——陈悦记传统文化基金;开发出一套公益组织软件产品——基金会有效公益运营系统平台。
第二,通过为北京惠泽人志愿者服务中心、未来中国助学联盟、爱心接力网提供专业服务和募款平台的方式,共同开展公益项目。合作的NGO伙伴对我们提供的支持和服务工作是非常认可。
第三,以项目资助方式为公益行业的发展做出了贡献。通过支持“基金会评估理论与实践研究项目”和“公共管理硕士(MPA)非营利管理方向学科发展专项基金”,为基金会从业者、学者和相关部门提供一套基金会评估的相关理论,为公益行业培养和储备专业人才。
此外,还修订基金会日常规章制度,扩充秘书处执行团队力量,改版了基金会的门户网站,参加了民政部组织的基金会评估工作,通过加强内部建设,提升组织运作水平,使基金会的日常管理工作日趋规范。
以下是基金会2012年度财务报表,主要包括资产负债表、业务活动表和现金流量表。
二、财务报表
资产负债表 | |||||||
编制单位: 陈香梅公益基金会 2012 年 12 月 31 日 单位:人民币元 | |||||||
资 产 | 行次 | 年初数 | 期末数 | 负债和净资产 | 行次 | 年初数 | 期末数 |
流动资产: |
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| 流动负债: |
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货币资金 | 1 | 601149.35 | 63592.94 | 短期借款 | 61 |
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短期投资 | 2 | 16000000.00 | 16600000.00 | 应付款项 | 62 | 570674.10 | 439771.17 |
应收款项 | 3 | 131354.00 | 546902.25 | 应付工资 | 63 | 17413.89 | 28417.41 |
预付账款 | 4 | 400392.84 | 200000.00 | 应交税金 | 65 | 23.59 | 372.59 |
存 货 | 8 | 2700000.00 | 2460000.00 | 预收账款 | 66 |
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待摊费用 | 9 | 74528.48 | 8000.00 | 预提费用 | 71 |
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一年内到期的长期债权投资 | 15 |
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| 预计负债 | 72 |
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其他流动资产 | 18 |
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| 一年内到期的长期负债 | 74 |
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流动资产合计 | 20 | 19907424.67 | 19878495.19 | 其他流动负债 | 78 |
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| 流动负债合计 | 80 | 588111.58 | 468561.17 |
长期投资: |
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长期股权投资 | 21 |
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| 长期负债: |
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长期债权投资 | 24 |
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| 长期借款 | 81 |
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长期投资合计 | 30 |
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| 长期应付款 | 84 |
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| 其他长期负债 | 88 |
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固定资产: |
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| 长期负债合计 | 90 |
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固定资产原价 | 31 | 777324.00 | 781823.00 |
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减:累计折旧 | 32 | 69627.67 | 162660.95 | 受托代理负债: |
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固定资产净值 | 33 |
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| 受托代理负债 | 91 |
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在建工程 | 34 |
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文物文化资产 | 35 |
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| 负债合计 | 100 | 588111.58 | 468561.17 |
固定资产清理 | 38 |
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固定资产合计 | 40 | 707696.33 | 619162.05 |
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无形资产: |
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无形资产 | 41 |
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| 净资产: |
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| 非限定性净资产 | 101 | 17606750.38 | 18819057.05 |
受托代理资产: |
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| 限定性净资产 | 105 | 2420259.04 | 1210039.02 |
受托代理资产 | 51 |
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| 净资产合计 | 110 | 20027009.42 | 20029096.07 |
资产总计 | 60 | 20615121.00 | 20497657.24 | 负债和净资产总计 | 120 | 20615121.00 | 20497657.24 |
业务活动表 | |||||||||||
编制单位: 陈香梅公益基金会 2012 年度 单位:人民币元 | |||||||||||
项 目 | 行次 | 上年数 | 本年累计数 | ||||||||
非限定性 | 限定性 | 合计 | 非限定性 | 限定性 | 合计 | ||||||
一、收 入 |
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其中:捐赠收入 | 1 |
| 2925100.00 | 2925100.00 | 1770000.00 | 2723487.65 | 4493487.65 | ||||
会费收入 | 2 |
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提供服务收入 | 3 |
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商品销售收入 | 4 |
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政府补助收入 | 5 |
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投资收益 | 6 | 123986.57 |
| 123986.57 | 189095.56 |
| 189095.56 | ||||
其他收入 | 9 | 24304.48 |
| 24304.48 | 6453.79 |
| 6453.79 | ||||
收入合计 | 11 | 148291.05 | 2925100.00 | 3073391.05 | 1965549.35 | 2723487.65 | 4689037.00 | ||||
二、费 用 |
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(一)业务活动成本 | 12 | 1936735.93 |
| 1936735.93 | 4361805.19 |
| 4361805.19 | ||||
(二)管理费用 | 21 | 203466.58 |
| 203466.58 | 312837.23 |
| 312837.23 | ||||
(三)筹资费用 | 24 |
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(四)其他费用 | 28 |
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| 12307.93 |
| 12307.93 | ||||
费用合计 | 35 | 2140202.51 |
| 2140202.51 | 4686950.35 |
| 4686950.35 | ||||
三、限定性净资产转为非限定性净资产 | 40 | 504840.96 | (504840.96) |
| 3933707.67 | (3933707.67) |
| ||||
四、净资产变动额(若为净资产减少额,以“-”号填列) | 45 | (1487070.50) | 2420259.04 | 933188.54 | 1212306.67 | (1210220.02) | 2086.65 | ||||
说明:银行存款利息计入其他收入,业务活动成本包括公益事业支出和其他支出。 | |||||||||||
p < class=' _3'> > | 现金流量表 | ||||||||||
p < class=' _3'> > | 编制单位:___ ____年度 单位:人民币元 | ||||||||||
p < class=' _3'> > | 项 目 | 行次 | 金 额 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 一、业务活动产生的现金流量: |
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p < class=' _3'> > | 接受捐赠收到的现金 | 1 | 2,733,487.65 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 收取会费收到的现金 | 2 |
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p < class=' _3'> > | 提供服务收到的现金 | 3 |
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p < class=' _3'> > | 销售商品收到的现金 | 4 |
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p < class=' _3'> > | 政府补助收到的现金 | 5 |
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p < class=' _3'> > | 收到的其他与业务活动有关的现金 | 8 | 10,063,361.10 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 现金流入小计 | 13 | 12,796,848.75 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 提供捐赠或者资助支付的现金 | 14 | 1,370,987.20 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 支付给员工以及为员工支付的现金 | 15 | 376,653.14 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 购买商品、接受服务支付的现金 | 16 |
| ||||||||
p < class=' _3'> > | 支付的其他与业务活动有关的现金 | 19 | 11,171,361.38 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 现金流出小计 | 23 | 12,919,001.72 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 业务活动产生的现金流量净额 | 24 | -122,152.97 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 二、投资活动产生的现金流量: |
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p < class=' _3'> > | 收回投资所收到的现金 | 25 | 59,900,000.00 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 取得投资收益所收到的现金 | 26 | 189,095.56 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 处置固定资产和无形资产所收回的现金 | 27 |
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p < class=' _3'> > | 收到的其他与投资活动有关的现金 | 30 |
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p < class=' _3'> > | 现金流入小计 | 34 | 60,089,095.56 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 购建固定资产和无形资产所支付的现金 | 35 | 4,499.00 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 对外投资所支付的现金 | 36 | 60,500,000.00 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 支付的其他与投资活动有关的现金 | 39 |
| ||||||||
p < class=' _3'> > | 现金流出小计 | 43 | 60,504,499.00 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 投资活动产生的现金流量净额 | 44 | -415,403.44 | ||||||||
p < class=' _3'> > | 三、筹资活动产生的现金流量: |
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p < class=' _3'> > | 借款所收到的现金 | 45 |
| ||||||||
p < class=' _3'> > | 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 48 |
| ||||||||
p < class=' _3'> > | 现金流入小计 | 50 |
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p < class=' _3'> > | 偿还借款所支付的现金 | 51 |
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p < class=' _3'> > | 偿付利息所支付的现金 | 52 |
| ||||||||
p < class=' _3'> > | 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 55 |
| ||||||||
p < class=' _3'> > | 现金流出小计 | 58 |
| ||||||||
p < class=' _3'> > | 筹资活动产生的现金流量净额 | 59 |
| ||||||||
p < class=' _3'> > | 四、汇率变动对现金的影响额 | 60 |
| ||||||||
p < class=' _3'> > | 五、现金及现金等价物净增加额 | 61 | -537,556.41 | ||||||||
p < class=' _3'> > | |||||||||||
三、报表分析
(1)资产负债状况
2012年12月31日,陈香梅公益基金会的期末资产总计为20497657.24元,比年初的20615121.00元,增加-0.57﹪,稍有减少,即基金会掌握的资源情况并无大的变化。其中,流动性资产占总资产的96.98﹪,比年初的96.57﹪略有增加,可以看出其短期偿债能力和支付能力较强;另外,短期投资16600000.00元,占流动性总资产1988495.19的83.51﹪,存货占总流动资产的12.38﹪,而长期投资则完全没有,显示出其财务实力不具优势,投资较为单一;应收款项由年初的131354.00元增长到年末的546902.25元,增幅较大。总之,从短期投资的增加和存货的减少来看,基金会的资源分布和结构都好于年初,整个经营状况良好。
负债方面由年初的588111.58元减少到了期末的468561.17元,无长期负债,总净资产基本无变化,但非限定性资产在总净资产中的比例由年初的87.92﹪增加到期末的93.96﹪,充分说明了资金的利用率得到了较大的提高;应付工资由17413.89增加到28417.41,增长率为63.19﹪,可能人员方面有些压力。
由此可见,短期投资是基金会的主要发展方向,期末资产数与负债和净资产总计都较年初略有下降,说明其发展缓慢,资金利用率不高。但从流动性资产的增加以及流动负债的减少来看,基金会的整个经营状况还是不错的。
(2)业务活动情况
纵观业务活动表,基金会的收入来源主要为捐赠,2012年上半年捐赠收入2925100.00元,占上半年收入3073391.05的95.18﹪,投资收益占4.03﹪,其他收益(包括银行存款利息)占0.79﹪;下半年捐赠收入为4493487.65元,占总收入4689037.00元的95.83﹪,投资收益占4.03﹪,其他收益(包括银行存款利息)占0.14﹪。其中,限定性收入占总收入的95﹪以上。可以看出,基金会的收入来源十分单一,且有很大的不确定性,这点由上下半年的收入差距可以得到。此外,限定性收入比例过重,资金灵活度低,严重制约了基金会自身的发展。
费用方面,该基金会的费用只有活动成本和管理费用,由数据可以看出,管理费用与业务成本呈正相关,但在管理费用相对较低的情况下,下半年的费用几乎等于下半年的收入,而上半年的费用只占上半年收入的69.64﹪。因此,下半年业务成本过高,可能造成不必要的浪费,给基金会的发展带来负面影响。
资产变动方面,部分限定性资产转为非限定性,净资产也有所增加,从而达到资金的稳定运转。
总之,基金会的收入单一,基本全靠捐赠,且限定性收入比重较多,导致大多费用用于业务活动成本,不过,部分“限定性”的解除,达到资金的灵活运用,使基金会的项目能够顺利进展,取得较好的业绩。
(3)现金流量表
由表可以看出,业务活动产生的现金流量净额为-122152.97元,即流出大于流入,接受捐赠的现金2733487.65元,收到其它与业务活动有关的现金10063361.10元,与原始基金2000万相比,现金的流入量相对较多,说明基金会筹集资金业务量还不错,体现了工作业绩的可观性。投资活动产生的现金流量净额为-415403.44元,为负值的原因是因为对外投资(60500000.00元)所支付的现金较多,由此也反映除了当前基金会的支付能力和偿债能力相对较强。
纵观全表,该基金会业务活动现金流入单一,且业务活动开支较大,投资收益流量较少,未来获取现金的能力不是很乐观。
四、总结与建议
由2012你年财务报表可以看出,陈香梅公益基金会整个运营状况良好,业务活动较多,资金流量较大,但资金流入渠道单一,基本上都靠捐赠,且限定性资金所占比例大,业务活动支出总量多,有严重的收支矛盾。因此,应研究对策和采取有效的手段,扩大收入范围。另外,对投资结构也要做相应的调整,增减收益,以保障基金会的持续稳定发展。
本文来源:https://www.2haoxitong.net/k/doc/69c6badbf8c75fbfc67db215.html
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