中国石油大学（北京）《税法》第三次在线作业

第1题 下列各项中，应同时征收增值税和消费税的是（）。

您的答案：B

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：增值税和消费税的纳税范围

第2题 下列各种说法中，能正确体现税收公平原则的是（）。

您的答案：C

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：税收原则的理解

第3题 凡开具了增值税专用发票，其销售额未按规定计入销售账户核算的，一律按（）论处。

您的答案：B

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：增值税专用发票的规定

第4题 下列货物不属于免征增值税的是（）。

您的答案：B

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：增值税的免征范围

第5题 下列各项中，符合营业税计税依据规定的是（）

您的答案：A

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：营业税的计税依据规定

第6题 某增值税一般纳税人某一纳税期内销售钢材一批，开具的增值税专用发票上注明价款微100万元；销售农机两台，开具的增值税专用发票上注明的价款为16万元；从一小规模纳税人处购进农产品一批，买价为60万元。则该纳税人当期应纳增值税税额为：（）

您的答案：A

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：增值税的计算

第7题 对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（）。

您的答案：A

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：消费税的计税范围

第8题 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（）。

您的答案：D

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：消费税的特殊规定

第9题 纳税人计算应纳税所得额时准予扣除的税金包括（）。

您的答案：D

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：可扣税金的规定

第10题 某饭店６月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，则该饭店６月份应纳税营业额为（）。

您的答案：A

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：不同行业营业税的计算

第11题 纳税人提供加工、修理、修配劳务，其增值税税率为（）。

您的答案：C

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：增值税税率的规定

第12题 下列所得中免纳个人所得税的是（）。

您的答案：C

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：免征个人所得税的内容

第13题 按中国海关现行规定，进出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款，海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起（）内，向收发货人或者他们的代理人补征。

您的答案：B

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：部征款的规定

第14题 根据企业所得税暂行条例的规定，企业的下列各项支出，在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中直接扣除的是（）。

您的答案：B

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：所得税的计算

第15题 扣缴义务人代扣代缴未税矿产品的资源税时，应按税务机关核定的应税产品税额标准，依据收购的数量代扣代缴资源税。

您的答案：错误

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：资源税的计算

第16题 纳税人向土地管理部分办理退还耕地的，已纳税款可以退还。

您的答案：错误

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：税款退还的规定

第17题 纳税人使用的土地不属于同一省、自治区、直辖市管理的，由纳税人分别向土地所在地税务机关缴纳土地使用税。

您的答案：正确

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：土地使用税的征税机关

第18题 现行税法规定，新购置的车船如果暂不使用，可不申报缴纳车船使用税。

您的答案：正确

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：车船使用税的纳税范围

第19题 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（包括个人独资企业、合伙企业）为企业所得税的纳税人

您的答案：错误

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：企业所得税的纳税收入

第20题 我国境内的保险人将其承保的以境内标的物为保险标的的保险业务向境外再保险人办理分保的，以全部保费收入为营业额计算缴纳营业税。

您的答案：错误

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：保险公司的营业税纳税范围

第21题 所谓居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国法律成立但在中国境内实际从事生产经营的企业

您的答案：错误

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：对居民企业的理解

第22题 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税

您的答案：正确

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：居民企业的纳税范围

第23题 企业每纳税年度的收入总额，为应纳税所得额

您的答案：错误

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：应纳税所得额的理解

第24题 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，准予在计算应纳所得额时扣除

您的答案：正确

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：应纳所得额的计算

第25题 企业发生的公益性捐赠支出，在年度应纳税所得额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除

您的答案：错误

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：应纳所得额的扣除项

第26题 在计算应纳税所得额时，违反税法规定被处的罚款不得扣除，但税收滞纳金可以扣除

您的答案：错误

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：应纳税所得额的扣除项规定

第27题 所有的房屋、建筑物（包括未使用）都可以按规定提取折旧，但单独估价作为固定资产入账的土地不得提取折旧

您的答案：正确

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：折旧计提的规定

第28题 企业转让资产，该项资产的损失净额，准予在计算应纳税所得额时扣除

您的答案：正确

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：应纳税所得额的扣除项规定

第29题 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利

您的答案：正确

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：企业所得税的计算规定

第30题 在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定一致的按税收法律、法规的规定计算，不一致的，按企业财务、会计的处理办法计算

您的答案：错误

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：应纳税所得额的计算依据

第31题 非居民企业在中国境内未设立机构、场所，其来源于中国境内的所得应缴纳的所得税，以支付人为扣缴义务人

您的答案：正确

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：扣缴义务人的规定

第32题 实行源泉扣缴税款的，由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付前，从支付或者到期应支付的款项中扣缴

您的答案：正确

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：扣缴义务的规定

第33题 扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起十日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送企业所得税申报表

您的答案：错误

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：扣缴义务的规定

第34题 企业可以向税务机关提出与其关联方之间业务往来的定价原则和计算方法，经税务机关确认后，达成预约定价安排

您的答案：错误

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：关联方价格的确定

第35题 企业实施税法规定之外的其他不具有合理商业目的的安排而减少其应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。需要补征税款的，应当补征税款，并按照国务院规定加收利息

您的答案：正确

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：补征税款的规定

第36题 居民企业以企业登记注册地为纳税地点，非居民企业以机构、场所所在地为纳税地点

您的答案：错误

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：企业所得税纳税地点的规定

第37题 经省级税务机关批准，企业之间可以合并缴纳企业所得税

您的答案：错误

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：合并缴纳所得税的规定

第38题 企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴，并在年度终了后五个月内，汇算清缴

您的答案：正确

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：企业所得税的缴纳方式

第39题 企业在一个纳税年度中间开业，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，以其实际经营期为一个纳税年度。企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度

您的答案：正确

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：纳税年度的规定

第40题 国债利息收入是免税收入

您的答案：正确

题目分数：0.5

此题得分：0.5

批注：免税收入的规定

作业总得分：20.0

作业总批注：