大学生创业计划书财务部分

财务分析

1、资本结构与前期投资

公司早期的启动资金主要来自风险投资、个人投资和银行贷款。注册资本为115万元人民币，其中外来风险投资50万元，大学生创业资金申请10万元，银行贷款30万元，商标权、专利技术25万元。公司成立初期的资本结构如图：

表8-1-1

在公司注册资本中，实有资产为90万元，公司成立过程中，需要网站设计与维护、物流仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入，尤其在物流货物仓储、仓储运输及配送设备、研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在发展初期做到利用网络信息平台，方便生产厂商和销售商了解货物信息；货物仓储、仓储运输及配送设备，缩短出入库时间，降低存取时间，减少配送服务周转周期；通过营销、广告宣传，提高公司的知名度；不断进行研发，开发先进的软件管理系统，设计更加科学货物配送路线，降低成本。在做好公司经营的同时，也要不断优化公司内部情况，努力做到人才配置合理并不断优化。为此，公司结合资金状况，作出如下分配额。

资金的分配及用途如下图所示：

2、财务预算及分析

财务预算是一系列专门反映公司企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。

财务预算是公司企业全面预算体系中的组成部分，财务预算使决策目标具体化、系统化和定量化，可以反映经营期特种决策预算与业务预算的结果，使预算执行情况一目了然。

2.1.1公司财务预算编制方法

在公司做财务预算时，我们采用滚动预算的预算编制方法，便于公司财务的调整和修正。滚动预算又称永续预算，在本年会计年度以前编制次年的年度预算，同时根据预算的具体情况，分别编制每个季度的预算。其主要特点在于：根据新的情况进行调整和修订以后期间的预算，并在原预算基础上增补预算，从而逐期向后滚动，连续不断地以预算形式规划未来经营活动。

1）长期预算（分会计年度预算数据）

2）短期预算（分季度预算数据）

2.1.1公司财务预算编制

预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算，它是从现金的流入和流出两个方面，揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所

产生的现金流量。公司正常经营期间的某年度预计现金流量表如下表：

预计利润表是综合反映预算期内企业经营活动成果的一种财务预算，是根据销售、

产品成本、费用等预算的有关资料编制的。它是反映企业在计划期间生产经营状况的财务分析，是预计企业经营活动最终成果的重要依据。预算利润表还反映了公司在一定会计期间实现的盈利情况和公司亏损的弥补情况。

公司正常经营期间的某年度预计利润表如下图：

预计资产负债表是总括反映预算期内企业财务状况的一种财务预算，是以期初资产负债表为基础，根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。

公司正常经营期间的某年度预计资产负债表如下图： 篇二：大学生校园餐厅创业计划财务分析书2

大学生校园餐厅创业计划财务分析书

系部名称：信息工程系 专业班级： 姓 名： 学 号：

目录

第一部分 餐厅基本情况介绍

第二部分 餐厅经营理念、经营模式和经营策 一、经营理念 二、经营策略

1. 定价策略 2. 促销策略 3. 服务特色 第三部分 财务分析

一、筹资分析 二、内部投资分析 三、盈亏分析 四、利润分配方案 第四部分 其它风险

一、内部管理风险 二、应对措施

第一部分 餐厅基本情况介绍

本餐厅名为“be young别样学生餐厅”，意为学生的年轻活力与本餐厅的不一样。餐厅计划盘下成都理工大学芙蓉园门口（即原佳力客）的店面位置，经营面积为80平米左右。因该位置离女生宿舍非常近，因此餐厅的主要目标客户群为成都理工大学的所有女生，次目标群为情侣，还有其他一些男生以及教师等。

学生食堂的早餐一般只有包子、馒头、豆浆之类的，且理工后门的各早餐店很少有供应面包、蛋糕之类的早餐。因此本餐厅的早餐将以供应温热的鲜牛奶，现加工的各种口味的面包、蛋糕，以及水煮蛋为主。主要特点为新鲜有营养，且一点也不油腻，充分符合女生的瘦身饮食。而且对于女生来说，早晨醒来最好要喝一杯温热的蜂蜜水，这样既有益于皮肤，又有益于顺肠排毒，以保持良好的身材。因此本餐厅每天早晨特免费为每一位来就餐的顾客提供一杯温热的蜂蜜水。

而本餐厅的午餐和晚餐则以中餐为主。很多同学经常会抱怨学校食堂每天都是一样的菜，每天打来打去还是一样的菜。因此本餐厅每天都至少要提供6样与前两天均不一样的菜式。按照目前的想法，每天要准备5个冷菜，30个品种的热菜，然后每月进行统计，淘汰1—2个最冷门的菜，加进几个新菜，品种控制在30个以内。菜色在保持全年基本不变的情况下根据季节进行一定调整。除了川菜，本餐厅每天还会特推出两三道其他地方特色的菜。且米饭会保证香软可口，并免费提供蔬菜汤。晚餐还另外提供各种稀饭，八宝饭等。

且本餐厅在各时点均提供各种饮品。夏天的时候，本餐厅可提供各种冷饮，如水果杯，刨冰，冰奶茶等。而冬天的时候则可提供各种热饮，如热咖啡，热奶茶，热柚汁等。此外，本餐厅特为女生供应美容养颜的蔬果粥，蔬果饮品等。

第二部分 餐厅经营理念、经营模式和经营策略

一、

经营理念

本餐厅的经营理念是充分向顾客展示别样的我们。主要体现在以下几个方面： （一） 别样的产品 具有美容养颜功效的蜂蜜水，蔬果粥、饮品，以及每日不一样的各

地特色菜，让顾客品尝到不一样的味道与感受。

（二） 别样的服务 提供网上订餐，电话订餐以及外带服务，从细微之处为顾客着想，

切实让顾客感受到我们不一样的服务。

（三） 别样的环境 本餐厅的装修风格简单却又不失前卫，朴素却又不失个性。充分体

现学生群体的个性特征，迎合他们的喜好。

二、 经营模式

目前有四种方案可供选择：

1、本餐厅不使用任何饭卡，只能凭现金消费；

2、本餐厅推出只适用于本餐厅消费的饭卡，刚开业期间只要充值50以上便可免费办理； 3、本餐厅联合理工龙腾后勤服务中心办理目前理工通用的饭卡，但本餐厅仍自负盈亏。 4、即可用现金消费也可用本餐厅饭卡或结合方案1和方案3。 三、

经营策略 （一）

定价策略

本餐厅在理工范围内的所有竞争者中价格属于适中，然而相对于所提供的产品与服务而言，性价比较高。

面包、蛋糕价格一般为1.5-2.5元，牛奶价格为1.5元/杯，素菜为1-1.5元/份，荤菜为2-3元/份，各种饮品价格为2-3元。另推出5元套餐和7元套餐。5元套餐为一荤一素加一杯饮品，7元套餐为两荤一素加一杯饮品。

（二）

促销策略

前期宣传：大规模，高强度，投入较大。 主要通过发放传单进行宣传，宣传单上要主要突出本餐厅的特色与开业期间的优惠活动。开业前三天在本餐厅消费满10元以上者可赠送一张5元优惠券。

后期宣传：重视已有顾客关系管理，借此进行口碑营销。定期进行具体活动的策划和组织，通过活动时时提醒顾客的消费意识。可赞助学生社团活动。

（三）

服务特色

任何一家餐厅如果没有良好的服务就不能长久兴旺地生存，服务的背后其实是员工的态度，只有员工满意，才能让顾客满意。因此我们要对员工进行培训和激励，先培训后上岗，同时门店制定细化标准以供实施操作与监督考核。有了满意的员工，我们就能为顾客提供良好的服务，高品质的菜肴。而我们的服务特色就是要从细微之处体现专业，站在顾客的立场去移情设想 , 及时的去了解和提供客人所真正所需。可以将服务service分解为以下七个方面：

s = smile 微笑 e = expertise 专业

r = resourcefulness 机智

v = voulunteer to help 乐於助人

i = interests in the problems 主动发掘问题 c = courtesy at all the time 彬彬有礼 e = enthusiasm in your work 工作热忱

当然以上是从我们的服务态度而言的，我们的特色服务项目则是网上订餐业务（一次性订餐10元以上才送）。现在很多学生越来越依赖于网络，尤其周末的时候甚至愿意窝在寝室而不愿意出去，然而吃饭问题却不能解决。现在只要登陆本餐厅的主页，点击“网上订餐”，

即可选择所需的餐点以及数量，再填写一下寝室号就可轻松完成，送餐上门后付款。另外也可电话订餐，我们有专门配有2名送餐人员。

第三部分 财务分析

一、筹资分析

前期资金来源：父母80% 大约100000元 自己积蓄20%大约17000 二、内部投资分析 开业启动资金主要包括： 1、场地租赁费用：100000/年

2、餐饮卫生许可等证件的申领费用：2000元 3、场地装修费用:5000元 4、厨房用具与设施费用:10000元 合计约117000元。 三、盈亏分析

据预算分析及调查，可初步确定市场容量，现在以保守的估计测算，早点400人次，人均消费2.5元；中餐500人次，晚餐500人次，人均消费4元，夜宵及其他饮品150人，人均消费3元，一天下来的营业额为5450元。具体如下表所示：

营业毛利率控制在35%左右，毛利1900元。月营业毛利57700元，支付员工的工资15000，支付水电费及固定营业税和个人所得税，月净利至少30000元，4个月左右收回投资。篇三：《“挑战杯”中国大学生 创业计划竞赛--财务运作》 专题报告

《“挑战杯”中国大学生

创业计划竞赛--财务运作》

专题报告

创业箴言

“没有超人的胆识，就没有超凡的事业；没有敢于承担风险的心理素质，任何时候都成不了企业家。” “勇气是创业的先决条件，但勇气不是万能的。创业路上坎坷与荆棘密布，唯有勇敢者兼智慧者才能撷取最美的一朵。”

“大无畏的勇气，坚决的态度，脚踏实地的作风，实枪实战的经验——对于创业者，这些东西最可贵。” 为老板打工不如为自己打工。

“不要把创业想得太复杂，也不要把它想得太简单，创业路上风风雨雨，刚开始的时候就是learning by doing (边做边学)。” 胆识，决心和毅力。 无论是美国的比尔〃盖茨,还是中国的马云（雅虎中国、阿里巴巴网络首席执行官），都是靠白手起家的成功创业者，早已成为大学生的“偶像”。在就业形势日益严峻的今天，自主创业当老板已成为众多大学生挥之不去的“梦想”。 报告提纲

一、创业计划书

二、初始融资及创业投资

三、投资运用（资产或资源）

四、企业运营及分配

五、财务分析及相关数据指标

六、大学生创业的优惠政策

七、现场咨询

一、创业计划书★

创业计划书

为什么要撰写创业计划书?

对于正在寻求资金的风险企业来说，创业计划书就是企业的电话通话卡片。创业计划书的好坏，往往决定了投资交易的成败。

对初创的风险企业来说，创业计划书的作用尤为重要，一个酝酿中的项目，往往很模糊，通过制订创业计划书，把正反理由都书写下来。见后再逐条推敲。创业者这样就能对这一项目有更清晰的认识。可以这样说，创业计划书首先是把计划中要创立的企业推销给了创业者自己。 其次，创业计划书还能帮助把计划中的风险企业推销给风险投资家，公司创业计划书的主要目的之一就是为了筹集资金。

创业计划书的主要内容

一、公司摘要：这一部分要介绍公司的主营产业、产品和服务、公司的竞争优势以及成立地点时间、所处阶段等基本情况。

二、公司业务描述：这一部分介绍公司的宗旨和目标、公司的发展规划和策略。

三、产品或服务：介绍公司的产品或服务，描述产品和服务的用途和优点、有关的专利、著作权、政府批文等。

四、收入：介绍公司的收入来源，预测收入的增长。

五、竞争情况及市场营销：分析现有和将来的竞争对手、他们的优势和劣势，以及相应的本公司的优势和战胜竞争对手的方法。对目标市场作出营销计划。

六、管理团队：对公司的重要人物进行介绍，包括他们的职务、工作经验、受教育程度等；公司的全职员工、兼职员工人数；哪些职务空缺。

七、财务预测：公司目前的财务报表、5年的财务报表预测、投资的退出方式（公开上市、股票回购、出售、兼并或合并）。

八、资本结构：公司目前及未来资金筹集和使用情况、公司融资方式、融资前后的资本结构表。

九、附录：支持上述信息的资料：管理层简历、销售手册、产品图纸等。

二、初始融资及创业投资★

创业资本—从何而来？

渠道

（1）创业者本身的资本（启动资本）

（2）亲属、朋友的资本（启动资本，合资、入股）：有可能是“天使投资”

（3）创业（风险）投资公司的资本（合资、入股）：创业基金（一种投资机构 ）等

（4）银行：如小额担保贷款、普通商业贷款

（5）租赁公司

（6）事业单位

（7）其他企业

（8）民间

五大创投公司

深圳创新投(深圳创新科技投资公司)、紫光创投(清华紫光创业投资公司)、浙江天堂(浙江天堂硅谷创业投资有限公司)、上海联创(上海联创投资管理有限公司)和清华创投(珠海清华科技园创业投资公司)。

深圳创新科技投资公司是目前中国最大的创投企业，其注册资本为16亿元，集团现下辖全资、控股、合资的投资(基金)公司和投资管理公司13家，可投资能力已超过30亿元。其主要投资对象为科技型的高成长性创业企业，包括生物工程、it、软件等。

方式

（1）合资、入股：启动资本，天使投资，创业基金等。又称自有资本，一般为注册资本。

（2）银行贷款或借款

（3）融资租赁或普通租赁

（4）商业信用：赊购或预收

（5）债券（一般成熟期）

（6）股票（一般成熟期）：初始公开募股（ipo）.

需要多少钱（初始投资规模）？

注册资本（营业执照）？

天使投资（angel investment），是权益资本投资的一种形式，是指富有的个人出资协助具有专门技术或独特概念的原创项目或小型初创企业，进行一次性的前期投资。

“天使投资人（angels）”通常是指投资于非常年轻的公司以帮助这些公司迅速启动的投资人。 在风险投资领域，“天使”这个词指的是企业家的第一批投资人，这些投资人在公司产品和业务成型之前就把资金投入进来。

天使投资人通常是创业企业家的朋友、亲戚或商业伙伴。

创业投资公司(风险投资企业)可以被看作资金的零售商，他们从大的基金（fund of fund）如退休基金、保险基金、大银行、型上市公司或政府机构（我们可把这些基金看作资金的批发商）那里融来资金（raise fund）并成立创业投资基金。

然后创业投资公司再把钱投给有潜力的、高速发展的成长型企业（通常是高科技公司），并拥有这些被投资企业的股份。投入期一般在二到七年之间。

创业投资在国内又被广泛地称为“风险投资”。

狭义上,创业投资(风险投资)是由职业金融家投入到新兴的、迅速发展的、有巨大竞争里的企业中的一种权益资本。

广义上,凡是以高科技与知识为基础、生产与经营技术密集的创新产品或服务的投资都是创业投资。

从创业投资(风险投资)的实际运作看,高新技术企业的高风险、高收益集中体现在企业高速发展的创业阶段,而在企业进入成熟期后收益率逐渐下降。因此,风险投资家一般在企业即将进入成熟期时将资金撤出,从而获得极高的投资收益,然后再选择项目进行投资。

创业投资的退出主要有三种方式，就是股票上市、股份转让和清算。

风险投资对象多为中小型新兴高科技企业, 具有技术、市场、组织、环境等风险, 投资时间长而成功率低, 时间一般为3～5年, 成功率通常只有20%左右。

但相应的投资项目一旦成功, 将获得高额的收益。风险投资者目标毛利一般在40%～50%之间, 税后净利在10%以上, 期望在5年以后以15倍的市盈率套现。

美国风险投资业平均收益为25%～35%, 是股票投资的2 倍、长期债券投资的5倍。

险投资家常问的20个问题：

1.你公司产品或服务的市场潜力是什么？行业的盈利潜能是什么？它的增长率有多高？

2.你怎样计算市场潜力？你怎样确定行业销售和增长率？

3.什么使你的产品或服务与众不同？

4.消费者为什么将不得不购买你的产品或服务？

5.怎样知道你的项目有高发展潜能？

6.为什么你的管理队伍是执行这个商务计划的最佳选择？

7.面对这次商机的主要风脸是什么？

8.你的竞争者是谁？

9.你公司的比较优势从何而来？

10.公司以专利、商标、版权等的形式拥有知识产权吗？

11.你的公司什么时候将达到收支平衡？

12.你计划怎样去获得客户？

13.你计划怎样保持用户的忠实度？

14.影响客户对此行业及产品满意度的因素是什么？为什么？

15.这个产品或服务的最终用户是谁？

16.你进行过哪些联盟或合作？

17.产品的预计生命周期是什么？目前及将来的研发计划是什么？

18.你计划怎样扩充人力资源？

19.最可能的退出方案是什么？

20.资金的使用计划是什么？

风险投资家要求企业家的七种素质：

忠诚正直: 对风险投资者要胸怀坦白, 让他感到你会信守合同、尊纪守法, 让他感到你是可以依赖的, 你所奉行的是公平交易原则。

成就感: 让风险投资者确信你努力赚钱只是为了检测个人成就, 而不是由于贪心。

活力充沛: 让风险投资者相信你有健康的体魄和为实现既定目标努力不懈的精神。

天资过人: 即能在充分分析的基础上, 做出正确的判断, 进而进行最优决策。

三、投资运用（资产或资源）★

?资产，是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。

?资产又分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等类别。（使用期限超过一年，无价值规定）

?固定资产通常是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具和工具等。考虑折旧的计算、维修问题。

?流动资产的内容包括货币资金（库存现金与银行存款）、交易性金融资产、应收票据、应收帐款和存货（原材料、库存商品、周转材料）等。

?无形资产主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。考虑摊销问题。

?长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出，以及摊销期在一年以上的长期待摊费用等。考虑摊销问题。

?长期股权投资：不考虑。

四、企业运营及分配★

初创企业运营的几点财务关注

了解基本的会计帐薄及其关系

了解出纳该做些什么

盯住现金的流动

管住你的支票本及管控成本、费用、支出

财权大印要管好

学会估算现金流量

分清现金和利润

设法处理好银行、税务的关系

关注税收等法律

逐步关注资本预算及财务预算

研究规划企业流动资产的规模

研究规划企业流动负债的规模

研究规划企业流动资产与流动负债的匹配

研究原材料、库存商品等的管理

研究信用政策及客户分级管理

制定企业报酬体系与激励计划

制定或调整分配政策

短期融资（流动负债）

短期借款

应付票据、应付账款

应付职工薪酬

应交税费

应付利息、应付股利

其他应付款等

上述各项流动负债，在投产后的各个年度，可以合理估计其规模。

五、财务分析及相关数据指标★

1.利润（税前）的定位及计算

价格与成本之间40%-80%左右的距离为税前利润（30%-60%左右的距离为税后利润）。

成本包括制造成本（直接材料、直接人工和制造费用）、管理费用、销售费用、财务费用等。 毛利（主营业务利润）=主营业务收入-主营业务成本

净利润(纯利润)=毛利-营业税金及附加-销售费用+其他业务收入-其他业务成本- 管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出- 所得税费用

管理费用、销售（营业）费用（工业与商业、服务业等不同）、财务费用等费用的估计

★重要提示：职工福利费自2007年1月1日起，不再按14%计提，改为据实直接列支；同时，取消“应付工资”“应付福利费”账户，增设“应付职工薪酬”账户。

开办费不再摊销，改为投产后直接列支。

2.各种税的估计（工业与商业等不同）

利润表中“营业税金及附加” 项目反映企业经营业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、教育费附加等。

★重要提示：创业大赛服务类项目计算营业税，即“营业税金及附加” 项目包括营业税。交通运输、建筑业、邮电通信业、文化体育业3%；金融保险业8%；娱乐业10%；代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务等服务业5%

增值税不在“营业税金及附加” 项目里边,单独计入“应交税费-应交增值税”明细科目。四个小税种:房产税、土地税、印花税、车船使用税,计入“管理费用”。

★重要提示：创业大赛产品类项目计算增值税，即“营业税金及附加” 项目不包括增值税。应交增值税可按营业额的7%至10%估计，不能按17%，须扣除进项税。

★重要提示：折旧费应先个别计算，然后按生产部门使用（计入制造成本）与非生产部门使用（计入管理费用）。

★重要提示：无形资产摊销全部计入管理费用。

3.各年度报表

1）各年度报表应与各年市场（销售）预测相联系

2）各年投资（资产）增长规模；各年资产负债率的高低

3）不同企业类型的注册资本最低限额

（1）非公司企业法人：最低注册资金3万元人民币；

（2）有限责任公司：是低注册资本3万人民币；

（3）股份有限责任公司：最低注册资本500万元；

（4）个体工商户：对注册资金实行申报制，没有最低限额；

（5）私营独资企业：对注册资金实行申报制，没有最低限额；

（6）私营合伙企业：对注册资金实行申报制，没有最低限额。

山东多项政策鼓励个人创业，一元即可注册办企业

★重要提示：创业大赛的“总投资”不等于“注册资本”；资产负债表中的“实收资本”或“股本”即为“注册资本”。

4.报表与报表之间的钩稽关系

报表与报表之间的钩稽关系有：

（1）损益表及利润分配表中的未分配利润=资产负债表中的未分配利润篇四：挑战杯大学生创业计划大赛的财务部分汇总

例一生物试剂净化水

9.2.2资金来源和资本结构安排

1．总资本结构

公司创立初期资金来源主要有两个方面：信用负债和自有资本。考虑到负债资本的筹集在创业初期相对比较困难，本计划书拟在第一年度四季度才安排债务筹资。其中对外融资约108.5 万元，占17.83%；自有资本约500万元，占82.17%，其中：1）现金入股386万元，占总股份的77.2%；2）技术入股，114万，占总股份的 22.8%。

图 资本结构图

2．资本结构安排远景筹划 财务假设

? 公司的闲置资金有好的投资方向； ? 未来借款资金成本低于内含报酬率； 远景筹划

? 在未来三年中：

? 保证公司资产负债率在18%左右； ? 资本流动率2：1；

? 充分利用财务杠杆的放大作用。

9.3融资方案

项目初始总投资预计 608.5 万元。

9.3.1债务资金筹集

由于本项目为高新技术项目，项目成本低廉，原料来源广泛，投资回报率较高，有利用财务杠杆的条件，为保证生产经营的顺利进行，不断加大研发投入力度，保持适当的负

债率是必要的，由于本项目产品基于环保理念，用于处理废水的生物制剂，非常符合国家政策，易于争取到政策性银行贷款。因此拟与国家开发银行湖南省分行签订贷款协议，条件优惠，筹资费率低：债务资金筹集分两个方面：

（1）在原材料购置时，80%付款率，余款有一个季度的延付期；以这种方式筹得部分流动资金。资金成本基本由业务费组成，约为：1%；

（2）在设备购置时，90%付款率，余款有六个月的延付期；以这种方式筹得部分流动资金。资金成本基本由业务费组成，约为：1%。

银行融资：

方式：短期流动贷款，一般9个月。

资金成本：当前银行利率7.47%，假定政策性银行贷款优惠利率为5.58%，假定筹资费率为1%，则：

资金成本=5.58%×（1-18%）/(1-1%)=4.71%

还款方式：永续展期方式，不间断续贷。但不作长期贷款处理，以降低贷款利率，节约资金成本。

银行融资占总投资的17.83%，108.5万元。

9.3.2股权资本的筹集

股权资本分三个部分：风险资本、长沙某公司投资、技术股。 ? 专利技术：权威机构评估入价114万元;约占总资金的18.71%。 ? 现金入股：

长沙某公司投资万 100元，占总资金的16.41%； 吸收二至三家风险资本 286万元，占总资金的46.94%。

? 权益资金成本：假定筹资费率为0.5%，废水处理行业内（化工行业）平均投资报

酬率为2.4%。则自有资本资金成本率：

资金成本=2.4%×（1-15%）/(1-0.5%)=2.05%

? 加权平均资金成本：

平均资金成本=18.71%×5.85%+81.29%×2.05%=2.76%

十、投资回报和财务状况

10.1收入预测

? 根据表10-1中对市场占有量的估计，未来五年用于处理工业废水生物制剂的销售

量（吨）为如下所示。

? 经我们估算，预计初期产品售价：6000元/吨。随着市场竞争的出现及产品成本

的降低，产品价格从第三年起将有所调整，大概调整为5000元/吨。 ? 预计2008年第一季度开始投资，第三季度正式销售。 ? 未来五年的收入预测见表

表 未来五年生物制剂市场销售量估计

表 未来五年收入预测表 单位：万元

10.2成本费用预测

? 经我们估算，产品生产初期，其单位成本为：1600元/吨。随着规模效应的产生，

产品单位成本将逐年下降。。

? 营业费用和管理费用按照销售净额的2.5%提取，其中管理费用分配70%， 营业

费用30%。

? 税金及其附加依照增值税计算，增值税依照3%的税负计算。

? 未来五年的成本费用预测明细表见表10-6。

表10-6 未来五年成本费用汇总表

10.3营业利润预测

未来五年的营业利润预测见表10-7

表10-7 营业利润预测表

10.4财务报表

盈余公积金、法定公益金的计提比例分别为10%、5%。见表10-8、表10-9和表10-10

表10-8 资产负债表 篇五：大学生创业计划书

创业计划书

i创意有限公司

姓 名：战三

学 号：1115101025

班 级：

指导老师：王贺强

通信地址 ：新乡市红旗区

邮政编码 ：453003

电话/手机：187********

传 真 ：0373********

目 录

一、 公司概况

1.公司名称

2.公司性质

3.公司标志与含义

4.公司主营业务

5.公司发展战略

二、 人员与组织结构

1.公司组织结构图

2.各部门的功能与责任

3.公司的报酬体系

4.公司股东名单

三、 产品服务

1.服务优劣势

2.如何提高服务质量

3.将来的产品及服务

四、市场分析

1.市场描述

2.目标销售群体

3.市场规模

4.市场前景

5.市场竞争性分析

6.市场优势性分析

7.销售战略

8.市场调查

五、营销战略

1.营销计划与广告策略

2.营销策略

3.营销队伍管理

4.价格决策

5.合作伙伴

六、 投资分析

1.资本结构与规模

2.资金来源与利用

3.投资收益与风险分析

4.现金流量预测

5.投资回报期

七、 财务分析

1.财务分析

2.财务预算

3.财务状况分析

八、 风险与机遇

1.风险

2.机遇

3.解决方案

表：附件一：消费者调查表

i创意

一 、公司概况

1．公司名称：i创意

2．公司性质:私人企业

3．公司标志与含义：

（含义：“i创意”中的“i”不尽代表“爱”的意

思，还代表“我”的意思，意思是顾客本人可以亲自设计；图片是很简单的一个心，意思是我们的东西都是用心设计的；心上有一个翅膀，意思是我们可以放飞我们的思维，大胆想象，设计。

4．公司主营业务：

（1）创意小盆景:“一样的植物，给你不一样的心情”（盆景包括真假盆景，盆景可以设计成你的名字的样式，也可以设计成你所喜爱的动物样式等）。

（2）创意手工艺品：“用你的双手，创造一切奇迹”。这项创意品，不仅可以自己买，也可以自己动手制作，我们还可以帮您寄给你的朋友和亲戚，表达你对朋友和亲戚的思念。

（3）创意咖啡：“想喝什么，就喝什么”。

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