关于费用开支审批权限和委托授权的规定
为了适应市场经济的不断深化,努力提高资金使用效益,增强企业的竞争能力.根据公司“双增双节”活动的具体要求,加强资金计划管理,控制资金流向,压缩不必要的费用开支,推行费用开支“双重审批”制度,现将有关规定下发执行。
1. 委托授权是指主管经理因公不在岗位时,委托其他人员代理行使其权利并承担相应责任.委托授权须签订委托授权书,书面证明权力移交的起止时间和行使范围等.委托授权书一式三份,分别为主管经理备查,被授权人,财务科存档并作为处理业务的凭据.
2.凡属行政等管理费用开支的项目,须先由部门监核后,报送第九工程公司主管经理审批,财务科在手续齐全的情况下,给予办理借款及报销。
3.施工生产用的材料.工器具及汽车配件等购置,必须事前提出采购计划(包括采购的数量、单价、总价).按程序经主管财务经理审批后,下达采购通知单实施采购.采购业务完成后,凭采购发票附计划.采购通知单等手续,送主管经理审批.财务科给以处理。
4.计划外购置生产小型工器具及非生产器具用品,列入固定资产及低值易耗品的费用开支,必须经主管财务领导的同意方可办理财务手续。
5.食堂大综炊具用具的购置,必须事前提出计划,经主管财务领导的审批后,方可购置。
6.分包单位工程款的拨付,必须严格执行合同,实施会签单制度.财务科根据会签单,结合资金情况进行付款.同时,严格执行公司对分包单位管理与工程款拨付规定,预留15%-20%工程款,待工程审计结束再分批付清。
7.对既无计划,又无领导签字同意的采购项目,财务科有权拒绝办理一切财务手续。
8. 借用空白支票,必须填写支票领用单,(按规定要求填写),经主管领导签字同意后,财务办理领用手续.支票借出三天之内未使用者,必须退交财务科重新办理借用手续.已使用的支票须及时办理报销,否则将按照公司管理规定进行处罚.
9.有关行政办公用品及各项劳保费用开支,同样事先列出计划,按预控指标逐级审查,在经主管领导审批后方可购置,否则不予报销。
10.有关招待费用,严格按公司接待标准,一般不准宴请和奢侈浪费,必要的经营活动必须经主管领导批准后方可执行。
11.不属于工资含量开支范围内的赶工奖,节假日福利性开支等由劳资部门负责考核,经主管财务经理签字后方可支付。
12.专项工程支出,如临时设施、基地建设等等,必须编制施工图预算,根据资金承受能力审批基建项目。
13.本规定条款自2003 年5 月1日起执行。
14.本规定由财务科负责解释.
第九工程公司
2013年1 月 15日
本文来源:https://www.2haoxitong.net/k/doc/510b787af242336c1eb95e29.html
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