学以致用 知行合一 全面提升会计财务工作水平

学以致用 知行合一

全面提升会计财务工作水平

我中支“会计财务制度年”活动在上级行和中支党委的正确领导和大力支持下，充分调动全行广大会计人员的参与热情，坚持创新形式组织活动、立足实际解决问题、标本兼治推进长效，实现了“学制度、用制度、查漏洞、防风险、促提高”的整体工作目标，有效提升了我中支辖内会计财务工作水平，多次得到省行领导的肯定。

一、强化活动组织，确保活动有条不紊

（一）领导重视。我中支党委多次召开专题会议进行布置，结合实际制定并下发了《中国人民银行岳阳市中心支“会计财务制度年”活动实施方案》，成立了“会计财务制度年”活动领导小组，明确了活动主题、细化了工作责任、量化了工作标准，实行全过程的精细化管理。谢汉阳行长多次参加主题活动，并及时对活动的组织开展进行具体的指导；其他行领导也多次以一名普度会计人员的身份参与活动。

（二）整体联动。我中支建立了由会计财务部门牵头，相关部门单位共同参与的整体联动机制，做到了在活动全过程，会计部门一个不缺。充分利用“大会计”联席会议这个平台，共商活动组织开展。活动期间，共召开联席会议4次，布置各项活动10个，解决相关问题7个。活动中，我中支在重点做好会计岗位人员参与活动的基础上，把所有具有会计从业资格或年龄在35岁以下人员纳入到活动中来，做到了会计人员一个都不少。据统计，共1000多人次参与了此次活动。

（三）及时反馈。为全面及时反馈活动开展情况，我中支创新引入了信息快报、创优快报和督查通报等“三报”机制。在中支金信港开辟了活动，凡开展的活动都配图片及时上挂。活动期间，共上挂各类活动信息52篇，发布活动简报4期；对在活动中形式独特，效果的好，适时利用《创优快报》进行推介，活动期间共发布8期；将整个活动进行任务分解，分时点责任到人、到部门单位，每项工作完成后进行及时总结，并在全辖进行通报和督办。活动期间共下发督查通报4期。

二、丰富活动内容，确保活动主题突出

（一）制度大清理，实行“无缝化”管理。我中支成立了专门班子对所有制订的会计规章制度进行全面清理，并根据实际进行分类管理。对不适用业务变化的予以修订，防止制度滞后；把上级行有关制度转化为具体制度措施和操作规范，增强可操作性；对部分过时的制度予以废除。活动期间，我中支共清理各类制度100多个，修订制度56个，基本实现了制度对业务的全覆盖、全过接。根据一笔业务对应一个制度、一个操作对应一个规程、一项工作对应一套流程的办法，结合辖内实际制定了《会计核算业务操作流程图》，为会计人员提供了菜单式的操作指南。

（二）风险大排查，实行“零容忍”管理。我中支从查找业务风险点入手，在全辖组织开展了“履职控险大排查”。大排查采取部门、单位逐一自查，分管领导复查，中支行长随机抽查，相关部门综合评估等形式开展。针对会计业务的特殊性，明确由分管行领导带队、会计财务部门牵头，对所有会计业务部门进行交叉复查。对大排查中发现的风险隐患，启动对经办人员、分管负责人、部门负责人和主管行领导四级问责机制，并及时修订完善制度办法，从源头上堵塞风险。大排查活动共排查各类业务1万多笔，查出各类风险点94个，制定风险控制措施54条，下发“内控缺陷警示书”1份，处罚责任人54人次。

（三）履职大检查，实行“动态化”管理。我中支在扎实做好会计制度执行情况和财务制度落实情况现场检查的基础上，创新形式，利用电子对账系统、电子登记簿系统、财务管理系统和固定资产管理系统等开展非现场检查，对支行和相关会计部门进行随时随机抽查，拓展了检查广度，延伸了检查深度。2011年，共组织对8家单位开展了现场检查，组织非现场检查25次，下发整改通知书14份，检查通报4期。为加强对开户单位管理，中支制订了《优秀开户单位评比考核办法》及评分细则，《开户单位电子对账日常考评办法》，从账务核对、缴存款业务等五个方面进行日常量化考评，每季通报，年终总结表彰。

三、创新活动形式，确保活动异彩纷呈

（一）狠抓制度落实，激发守规热情。我中支党委将严格落实制度作为会计工作的基本准则，在树立正确的观念并以此指导实际方面狠下功夫，反复倡导“不管过去是怎么做，别人是怎么做，习惯是怎么做，一切按制度办事”，并强调着眼细节，着眼落实，从自身做起，贯彻到每一项工作中去。一方面通过各种会议宣传推动，灌输理念，统一思想，提高认识；另一方面利用网络平台，专题讲座等形式，采取互帮互学、集中学习、岗位自学等方式进行学习。建立学习效果考核评价机制，做到逢学必讲评、讲评必通报。活动期间，共组织各类专题学习23次，结成帮扶对子45对。

（二）全面征集作品，激发创作热情。在活动中，我中支面向每一位会计人员征集宣传作品，同时，积极鼓励会计人员利用工作之余贴近实际、贴近工作搞创作。中支谢汉阳行长亲自带队搞创作，更进一步激发了全辖会计人员的创作热情。创作的作品不但数量多质量高，还颇有新意。如自行策划和制作了全省唯一的FLASH动画。活动期间，我中支共征集书法作品18幅、多媒体作品12个、文字作品33个，其中有一幅书法作品参与总行评比。积极动员全行参与作品投票，据统计，共有200多人次参与。

（三）自主策划活动，激发参与热情。在全面做好省行布置的规定动作的基础上，我们还根据实际，自主策划了10个主题活动。召开了“会计财务制度年”动员大会；组织现场书法表演活动；在中支机关及六个支行组织开展了“学制度、用制度，从我做起”百名会计人员巡回签名活动；开展了“学制度、用制度”全行倡议活动，印发了会计人员倡议书；组织召开了“会计财务制度年”大家谈活动，开展了“会计制度与我”、“重温会计重要制度”、“会计财务制度年我做点什么”等主题的大讨论。通过一系列主题活动，在全辖形成了有法必依、有章必循、令行禁止的良好风气，全面提高了会计财务工作的核算质量、保障效能和服务水平。

四、注重活动实效，确保活动影响深远

（一）探索开展会计核算“一体化监督”。针对现行中支事后监督不能全面涵盖县支行所有会计业务的情况，我中支探索建立了在县支行设立专职监督员，将县支行会计、国库、发行会计核算全部纳入监督范围的会计核算“一体化监督”新模式。专职监督员根据中支授权进行专项监督，监督结果对中支负责。该模式突出集中监督、过程监督和重点监督，实现了“集中监督与授权监督、过程监督与结果监督、合规监督和风险监督”三结合，不仅降低了凭证传递成本，还减轻监督压力，提升了整体监督质效，得到了省行的充分肯定。

（二）全面推动会计人员异地换岗监督。支行会计人员少，岗位轮换、离岗审计、强制休假难，导致一些重要会计制度无法落实。为此，我中支推出了会计人员异地换岗监督新模式。采取人员统一调配、业务菜单式操作、监督立体化运行等方面，实行全辖会计人员跨地区交流换岗，实现了会计业务的“换位、异地、外部”监督，提高了会计管理水平。2011年，辖内会计人员强制休假率达到了100%。

（三）稳步推进会计综合柜员制改革试点。在全面总结2010年汨罗市支行会计国库发行综合柜员制改革试点工作的基础上，我们根据业务变化，对原流程进行了重新梳理、对相关管理制度进行全面风险评估、对运行模式进行了再次提质改造，全新构建了县支行综合柜员制改革模式。该模式被省行定为柜员制改革“突破型”代表，今年二月，李志军书记到现场进行调研。

虽然我中支在会计财务制度年活动中做了一些工作，取得了一些成绩，但离上级行的要求还有一定的距离。今年，我们将正视工作中存在的不足，不断总结和提升，全面加强会计文化建设，努力打造岳阳中支会计文化品牌。

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