快速编制现金流量表
现金流量表的操作
财务软件“工具” 现金流量表 (自动进入现金流量表系统)
1、 系统 报表方案 新建(输入你的方案名称,自己取名) - 确定
2、选中方案 确定
3、选择‘现金’按钮 指定现金科目(一般将现金、银行存款以及其他货币资金点上 “ √ ”) 确定
4、点击‘时间’按钮(定义您所需的报表时间) 确定
5、然后选择‘提取’按钮 提取数据(选择需要的凭证时间)
默认‘不重复提取’(策略) 确定
6、指定主表的项目。点击‘T型帐户’ 点击“确定”。
备注:出现借方,贷方,各有现金类/非现金类,现金类借/贷自动平衡.不用指定.
选择‘非现金类’,按右键,选择‘按下级科目展开’ 科目展开后选择一个科目,按右键点击‘选择现金项目’ (科目选择哪个现金项目,可参照‘现金流量表编制方法’。根据实际业务,具体是什么活动产生的现金流入/现金流出. 借方是现金流入,贷方为现金流出)。每个科目都定义现金流量项目后,现金流量表主表完成。
7、报表 确定 可见主表。
8、处理补充资料,做附表。 选择 ‘ 附表2’ 双击‘所有科目’ 选择一个科目,按右键选择‘ 按对方科目展开’ 对方科目展开后,选中展开后的对方科目,按右键‘选择附表项目’(科目选择哪个附表项目,可参照‘现金流量表编制方法”前面红色部分,科目在哪个附表项目下面,就是选择哪个附表项目.’)。
9、报表 确定 可见附表(即补充资料)。
备注:选择附表的时候不能选择主表四个活动产生的现金流入流出项目,否则方案需要重新提取
确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”
1、 净利润
该项目根据利润表净利润数填列。
2、 计提的资产减值准备
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
注:直接核销的坏账损失,不计入。
3、 固定资产折旧
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧
或:=累计折旧期末数—累计折旧期初数
注:未考虑因固定资产对外投资减少的折旧。
4、 无形资产摊销
=无形资产(期初数—期末数)
或=无形资产贷方发生额累计数
注:未考虑因无形资产对外投资减少。
5、 长期待摊费用摊销
=长期待摊费用(期初数—期末数)
或=长期待摊费用贷方发生额累计数
6、 待摊费用的减少(减:增加)
=待摊费用期初数—待摊费用期末数
7、 预提费用增加(减:减少)
=预提费用期末数—预提费期初数
8、 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分折填列。
9、 固定资产报废损失
根据固定资产清理及营业外支出明细账分折填列。
10、 财务费用
=利息支出—应收票据的贴现利息
11、 投资损失(减:收益)
=投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列)
12、 递延税款贷项(减:借项)
=递延税款(期末数—期初数)
13、 存货的减少(减:增加)
=存货(期初数—期末数)
注:未考虑存货对外投资的减少。
14、 经营性应收项口的减少(减:增加)
=应收账款(期初数—期末数)+应收票据(期初数—期末数)+预付账款(期初数—期末数)+其他应收款(期初数—期末数)+待摊费用(期初数—期末数)—坏账准备期末余额。
15、 经营性应付项目的增加(减:减少)
=应付账款(期末数—期初数)+预收账款(期末数—期初数)+应付票据(期末数—期初数)+应付工资(期末数—期初数)+应付福利费(期末数—期初数)+应交税金(期末数—期初数)+其他应交款(期末数—期初数)
16、 其他
一般无数据。
本文来源:https://www.2haoxitong.net/k/doc/4ccb1854f01dc281e53af01d.html
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