金融漫谈Modern Accounting2009.3 新会计 【摘要】中间业务在发达国家已成为银行类金融机构的主要盈利来源，在我国尚处于起步阶段。本文分析了中间业务国内外发展现状，财务公司发展中间业务的必要性，并从财务公司业务创新的角度出发，结合实际情况，重点对财务公司开展银团贷款业务进行了探讨。首先，介绍了银团贷款的涵义、特点及现状；其次，阐述了财务公司开展银团贷款的意义，并对财务公司银团贷款业务运作模式及操作程序和流程做了简要论述；最后，提出了一些财务公司在开展银团贷款应予关注的一些问题。【关键词】财务公司 中间业务 银团贷款财务公司中间业务产品创新探讨—大力开拓银团贷款金珊珊（华北电力大学，北京 102206）一、中间业务概述（一）中间业务发展现状参照《商业银行中间业务暂行规定》，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。在过去的2O 年间，发达国家银行类金融机构的盈利模式和收入结构经历了一场重大变革。来自于存贷利差的净利息收入在营业收入净额中所占的比例逐年下降，而包括中间业务收入和自营投资收益等在内的非利息收入占比逐年攀升，如花旗集团与汇丰集团2006年度非利息收入净额占营业收入净额的比例已分别达到55.94%和67.02%。随着客户需求的激增、市场竞争的加剧和商业银行混业经营的盛行，商业银行竞相创新中间业务，以谋求最大利益与更大发展。目前，中间业务已成为国外商业银行的主要业务品种和收入来源之一，而在我国尚处于发展初期。2001年7月4日，中国人民银行发布了《商业银行中间业务暂行规定》，首次对中间业务进行了界定和分类，将中间业务分为九类业务，主要包括：支付结算类中间业务、银行卡业务、代理类中间业务、担保类中间业务、承诺类中间业务、交易类中间业务、基金托管业务、咨询顾问类业务、其他类中间业务等。经过近年来的努力，我国银行类金融机构的中间业务实现了较快的增长，但财务公司中间业务发展仍较为滞后，业务品种与商业银行相比较为单一，主要是一些结算业务、代理业务和委托业务，中间业务产品创新力度不强，无论与国外金融机构还是与国内商业银行相比，中间业务收入占整个营业收入的比重较小，基本上仍以传统的存贷利差为主要收入来源。表1列举了中国工商银行、中国银行、中国财务公司、花旗集团2005—2006年间中间业务收入规模及占营业收入净额比例的情况，具体如下：（二）财务公司发展中间业务的必要性1.是实现财务公司可持续发展的必由之路。财务公司的功能定位是以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构，随着财务公司不断发展，对集团的资金管理工作也必将提升，这样财务公司资金来源会逐渐收缩，而资金供给的减少导致存款成本上升，存贷款利差随之缩小。从长期来看，可以预期企业集团会继续加强资金管理力度，使存贷款规模下降；而利率市场化可能导致存贷利差进一步缩小。这两个因素将使传统的存贷款业务盈利空间受到挤压，若无可靠的其他盈利来源，公司的可持续发展必将受到威胁。因此，加强金融创新，大力发展中间业务，积极拓展新的业务增长点，才是财务公司实现可持续发展的有效途径和根本保障。2.是推进传统业务，增强竞争实力的重要手段。随注：数据单位，中行、工行、财务公司为亿元人民币，花旗集团为亿美元；原始数据来源为各机构2006年度报告和《中国企业集团财务公司志》。表1 四家金融机构（集团）2005—2006年中间业务收入情况表
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