收付款管理办法及管理流程图

收付款管理办法及管理流程图

应收账款管理流程图

业务部制作销

售对账单并于业务跟单根据生业务部销售订仓库根据发货通业务部根据送货

次月10日前收产进度下放发货单及订单做应收单 知发货

回各客户确认通知 账款表

好的销售对账

单(国内业务目

前由孙俊做，国

际业务由国孙财务部会计审核

业务部做) 销售订单价格

财务部会计根据财务部会计做超期未收款及 业务部催款(目

送货单及销售订应收账款控制应收账款明细 前由孙俊负责)

表(即时更新) 单记应收账 表返回业务部

财务部出纳收

款

财务部会计根

据收款单记已

收款账

应收账款暂行管理办法

为了加强销售收款管理，保障应收账款的正确性，并加速资金周转速度，根据公司目前运行状况。暂对应收账建立以下管理办法。

1、 业务部在ERP系统里制作销售订单;

2、 财务部审核销售订单价格。财务部保留一份销售订单，并按客户进行归类;

3、 业务跟单需根据订单生产进度下放在ERP系统里下放发货通知;

4、 仓库根据发货通知进行发货，制作送货单;并将送货单于每日下班之前交财务部及业务跟单各一联 ; 5、 财务部会计及业务跟单均根据销售订单及送货单各制作一份《销售收款控制表》。此表要反映发货及收款日

期及货物明细;

6、 每月末业务跟单制作发货及收款对账单。并于每月8日前收回有客户签名盖章确认好的对账单。对账单应传

递一份给财务部保管。业务部催收货款。

7、 对于以货换货的情况，需要提供采购订单及采购入库单作为依据。并在《销售收款控制表》里的收款金额栏

填写上抵货的金额并作好备注。

8、 财务部收款后(或收到抵货的采购订单及入库单时)，需在ERP系统里做收款记录。同时要更新《销售收款

控制表》。月末将销售收款控制表与ERP系统的总账及明细账核对。然后再与业务跟单进行稽核并将超期未收款

信息表返回给业务跟单催款。

9、 财务会计应当按照客户设立应收帐款台账，详细反映内部各个客户应收款项的发生增减变动、余额及其每笔

账龄等财务信息。

10、 财务管理部门应当于每月10日前编制上月应收款项明细表，向企业管理人员和有关业务部门反映应收款项

的余额和账龄等信息，及时分析应收款项管理情况。

11、 业务部应根据客户的资信情况制定客户的信用额度;对于超期30天以上、60天以上、90天以上的客户制定

出不同的信用额度。建议前批货款超过90天未收回，就暂不好发货了。对于回款较好的客户可以提高发货额度。

此办法于总经理批准日生效。

财务部复核对账单

应付账款管理流程图

供应商对账(5日前)

财务审核采购价格

采购根据入库单做采购 采购提出付款申请(后付款明细表 付订单及入库单黄联) 采购部下采购订单 仓库根据采购订单收货

财务部根据采购订单及

入库单、送货单财务联 财务部复核付款申请

记应付账款

财务经理审批付款 财务部做付款控制表

财务部根据已付款账单

财务出纳付款 及付款申请书记应款账

应付账款管理暂行办法

为了适应市场经济发展要求，加强公司应付帐款管理，提高企业内部控制水平，结合公司生产经营特点和管理要求，特制定本办法。

第一条 应付帐款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。 第二条 需求部门提出书面需求后，由采购部门在ERP系统里下采购订单;由采购主管审核: 第三条 财务部会计审核采购价格;

第四条 采购员进行采购;

第五条 仓库根据采购订单及供应商的送货单清点数量暂收入库。

第六条 仓管员对于不需检验入库的商品做直接采购入库;品质对暂收入库需品检的货物进行品质检验。检验合

格的物料由仓库正式入库，检验不合格的退回供应商。

第五条 财务根据一定要根据采购订单及验收入库的入库单财务联记应付账款账。填写《应付账示控制表》。同时采购人员也要依据采购订单明亮验收合格入库的入库单做应付账款明细表。

第六条 财务会计应当按照供应商设立应付帐款台账，详细反映内部各业务部门以及各个供应商应付款项的发生

增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。

第七条 财务管理部门应当于每月10日前编制上月应付款项明细表，向企业管理人员和有关业务部门反映应付款项的余额和账龄等信息，及时分析应付款项管理情况。

第七条 财务部接到已到期的应付账款申请书时，经财务部经理审核、总经理审批后才能办理结算与支付。 第八条 财务支付款项后，要填写《应付账款控制表》;

第九条 财物部按月从供应方取得对账单、与应付账款明细账或未付款明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。如果追查结果表明无会计记录错误，则应及时与债权人取得联系，以便调整差异。 第十条 同应付账款相关的应付票据的签发必须经财务部审核，由财务经理和总经理批准。

此办法于总经理批准日生效。

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/434cae9e0b12a21614791711cc7931b765ce7b98.html