为应对老龄化到来的冲击和高福利社会制度带来的低效率，自上世纪80、90年代起，世界各国就开始推进养老保险制度改革。到目前为止，除希腊、葡萄牙等地中海国家以及部分拉美国家外，大部分OECD国家的改革已基本完成并稳定运行，二战后建立的高福利制度结构得到了根本扭转，养老保险支出得到了较好控制，为应对老龄化加速到来的冲击提供了制度保障。现以OECD国家为例，重点将瑞典、日本、德国、美国、英国、智利等6个国家改革的主要做法及要点归纳如下：
6个国家中，缴费率最低的智利为10%，美国、英国分别为12.4%、14.5%，瑞典、日本、德国分别为18.5%、17.9%、18.7%，均在20%以内。其中，智利全部由个人负担，瑞典由改革前个人不负担调整为改革后负担7个百分点，其余4个国家由单位和个人各负担一半。为减轻单位和当代人的负担，增强人们对养老保险制度的信心，日本已明确2017年缴费率调至18.3%后保持100年不变。另外，根据有关分析，德国目前18.7%的缴费率也已达到企业承受的极限。
传统养老制度没有把权利和责任有机地结合起来，过分强调权利，忽视公民应尽的责任和义务，导致了“福利病”。经过改革，各国养老制度在适当“保基本”的基础上，进一步突出了养老金待遇与缴费挂钩，强化多缴多得、长缴多得机制。在公平与效率关系上，各国秉持“没有责任，就没有权利”的理念，由上世纪60、70年代更多向公平倾斜调整为80、90年代后更多向效率倾斜，在扩大养老覆盖面、提高缴费积极性等方面效果显著。为强化激励机制，大部分实行现收现付制的国家都扩大了个人账户的作用，如瑞典、德国等借鉴积累制的做法建立了“大账户”，使个人养老金待遇完全与个人账户积累挂钩；美国、日本等国家也对个人缴费进行全面记录，并折算为指数化工资作为计算养老金待遇的基础，体现多缴多得，提高养老金待遇与缴费关联度。还有一些国家在适当降低养老金水平的同时，通过财政配比、税收优惠等措施建立了部分积累制养老金制度。如英国的半强制性积累制养老计划、德国的里斯特和吕库普养老金、瑞典的2.5%积累型养老金等，都直接采取做实个人账户激励职工多参保、多缴费。
本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/41689b88112de2bd960590c69ec3d5bbfd0ada93.html
文档为doc格式