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包钢股份2020年三季度经营风险报告

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包钢股份2020年三季度经营风险报告

一、经营风险分析1、经营风险

包钢股份2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为1,366,316.1万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。营业安全水平为11.48%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过177,135.26万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业有一定的承受销售下降打击的能力，但营业安全水平并不太高。

2、财务风险

从资本结构和资金成本来看，包钢股份2020年三季度的带息负债为4,708,476.05万元，实际借款利率水平为1.38%，企业的财务风险系数为0.49。从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。

经营风险指标表

项目名称

盈亏平衡点的营业收入营业安全率经营风险系数财务风险系数

2018年三季度

889,176.34

0.461.541.09

2019年三季度

1,438,946.92

0.132.070.62

2020年三季度

1,366,316.1

0.112.090.49

二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况

从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在2,167,344.94万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。

营运资本增减变化表(万元

项目名称

2018年三季度数值

增长率

(%

2019年三季度数值

增长率

(%

2020年三季度数值

增长率

(%

内部资料，妥善保管第1页共5页

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/38df087589d63186bceb19e8b8f67c1cfad6ee9b.html

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