名臣健康2018年管理水平报告-智泽华
发布时间：2020-01-10 来源：文档文库
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名臣健康2018年管理水平报告
名臣健康2018年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
2018年名臣健康成本费用总额为50,889.7万元，其中：营业成本为33,925.2万元，占成本总额的66.66%；销售费用为11,776.67万元，占成本总额的23.14%；管理费用为4,108.91万元，占成本总额的8.07%；财务费用为-126.7万元，占成本总额的-0.25%；营业税金及附加为473.98万元，占成本总额的0.93%。
成本构成表(占成本费用总额的比例
项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
2018年 数值 50,889.7 33,925.2 11,776.67 4,108.91 -126.7 473.98 百分比(% 2017年 数值
百分比(% 100.00 67.67 21.33 9.64 -0.08 1.07 100.00 59,060.99 66.66 39,966.86 23.14 12,598.07 8.07 -0.25 0.93 5,692.77 -47.66 634.12 2016年 数值
0 0 0 0 0 0 百分比(% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2、总成本变化情况及原因分析
名臣健康2018年成本费用总额为50,889.7万元，与2017年的59,060.99内部资料，妥善保管 第 1 页 共 6 页
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万元相比有较大幅度下降，下降13.84%。以下项目的变动使总成本增加：资产减值损失增加514.82万元，共计增加514.82万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少79.05万元，营业税金及附加减少160.13万元，销售费用减少821.4万元，管理费用减少1,583.87万元，营业成本减少6,041.67万元，共计减少8,686.11万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降8,171.29万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
2018年 数值 54,627.65 33,925.2 473.98 11,776.67 4,108.91 -126.7 百分比(% 2017年 数值
百分比(% 100.00 62.29 0.99 19.63 8.87 -0.07 100.00 64,163.92 62.10 39,966.86 0.87 7.52 -0.23 634.12 5,692.77 -47.66 21.56 12,598.07 2016年 数值
0 0 0 0 0 0 百分比(% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、营业成本控制情况
2018年营业成本为33,925.2万元，与2017年的39,966.86万元相比有较大幅度下降，下降15.12%。
4、销售费用变化及合理性评价
2018年销售费用为11,776.67万元，与2017年的12,598.07万元相比有较大幅度下降，下降6.52%。2018年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
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5、管理费用变化及合理性评价
2018年管理费用为4,108.91万元，与2017年的5,692.77万元相比有较大幅度下降，下降27.82%。2018年管理费用占营业收入的比例为7.52%，与2017年的8.87%相比有所降低，降低1.35个百分点。管理费用控制较好，但 