医院财务科管理制度
为了强化医院财务管理，规范会计行为，特制定如下规定：
一、财务开支报销审批程序及权限。
（一） . 预算内经常性开支审批。
1. 预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务科、职能科室相结合的办法，由财务科拟定医院年度预算经院党政联会议审定通过。
2. 日常办公经费用款时，根据预算安排，经科室负责人签字，主管财务院长审批，再到财务科办理结算手续。
3. 药品费、试剂费、卫生材料费均推迟 3 个月结算。药品、试剂、卫生材料购进后由库房人员、主任、主管院长审批后验收入库挂帐，出库由各使用部门审核质量，没有质量问题时：付款金额 5 万元以下，由分管院长和主管财务院长共同审批； 5 万元以上，由院长、书记审批。
4. 医疗设备购置，办公设备的购置和维护。 2000 以下，由分管院长和主管财务院长审批；超过预算范围的款项 1000 元以上交院党政联合会议决定。
5. 院内房屋维修，管道工程、水电安装及其他维修先造预算： 5000 元以下，主管财务院长审批； 5000 元以上经院长办公会讨论； 10000 元以上，报送学校后勤部门批准，预算工程项目经费落实后方可实施。
（二） . 预算外临时性开支审批
1. 对计划外或超计划支出原则上不予受理，特殊情况确需支出的： 1000 元以内，由科室申请，逐级报分管院长和主管财务院长审批；超过 1000 元（含 1000 元）报院长办公会集体研究决定，财务科执行。
2. 凡临时性开支应事先与财务科联系，用款在 500 元以下由分管院长与主管财务院长磋商共同签字； 500 元以上经院长办公会讨论决定，院长签署意见后，财务科方可办理付款手续。
3. 医院所有对外往来接待，由分管院长签字，经主管财务院长签批后方可办理。
4. 所有预算项目： 5000 元以下由主管财务院长审批； 5000 元以上报院长办公会审定。
5. 一切有悖财务制度的支出，审批手续不完备的支出，财务科有权拒绝受理，真正做到依法理财，依法治财。
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