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内部控制下一步内部控制工作计划范文

发布时间：2023-02-04 21:27:53 来源：文档文库

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内部控制下一步内部控制工作计划范文导语：中小企业内部控制基础;中小企业内部控制活动;中小企业货币资金控制;中小企业业务流程控制;中小企业成本费用控制;中小企业固定资产控制;中小企业风险识别与评估;中小企业监督控制一、预算管理：1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理;2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报;3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准;4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。二、收入管理：1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入;2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费;
4、学校的一切收入均要入帐，并及时上解。三、支出管理：1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失;2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批;4、支出凭证须有经手人、验收人、学校校长签字方可入帐;5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。四、资产管理：(一现金管理：1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行;2、学校报帐员、出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行;3、学校报帐员、出纳人员每日按时记好现金日记帐;4、学校报帐员、出纳人员与会计应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符;5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。(二银行存款管理：1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户;2、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户;

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