xx人民政府办公室财务管理制度

xx人民政府办公室财务管理制度

为规范本单位的财务制度，加强财务管理，提高资金使用效益，保障本单位经费的正常运转，现根据《中华人民共和国会计法》和有关的财务制度，结合本单位的实际情况，制定本制度。

一、加强财务管理，严格审批制度，保证财务收支平衡

坚持“量入为出、量财办事、保证重点、压缩一般”的原则，不断优化收支结构，严格控制会议费、接待费、旅差费、邮电通讯费、公物购置费、汽车燃修费等弹性支出。

1、进一步完善财务审批制度。执行财务审批“一支笔”制度，所有开支凭证需由科室负责人证明并经分管领导审核签呈主任审批；财务人员必须及时向主管财务的领导报送财务月报表、年度报表。超出年初财政预算的费用支出，必须先编制预算，经主任审核并呈有关市领导审批，落实资金来源后，方可执行，以保证财务收支平衡。

2、控制会议费开支。各部门应按照少开会、开短会，从紧从严控制各类会议，经批准召开的会议应实行“会前预算、财务审核、会后审批、财务拨款”的管理办法，要按规定附会议通知文件，参加会议人员名单，会议结算清单和会议费发票。

3、压缩接待费的开支。接待工作实行“三定”即定规模、定标准、定地点，接待费用支出，要严格按照市委、市政府办公室新修定的接待制度办理。接待处招待费支出需经接待处负责人证明、分管领导审核后签呈主任审批。接待费必须当月结清，其中较大型的接待，活动结束时就应结算清楚；一些非党政的接待，若能按部门分摊就得分摊给部门，以减少接待费的开支。

4、加强旅差费的管理。坚持按(南财[2011]86号文)《xx行政机关、事业单位差旅费管理规定》的规定执行，旅差费包括住宿费和车(船)费机票不包括图书资料，音像制品以及其他办公费用。其他费用确因公务需要开支的，应按有关规定报支，不得合旅差费中报销。

5、严格公务车辆经费的管理。车辆维修、燃料等费用支出，继续实行定点维修、定点加油的办法，以堵塞费用支出漏洞；不在定点范围内维修、加油的费用，需有外出人员签名并按财务规定审批，方可报支；车辆过桥费、停车费等支出，必须先由派车人核对派车单，分别计算各辆车的过桥费及停车费等项费用后报批；每月维修、燃料、过桥费、停车费等费用及用车、用油情况由管理人员列表公布，接受监督，并报主管财务的领导及相应科室负责人；每月定点维修的费用由管理人员一起核实价格后结算并签字报批。

6、加强水电费的管理。管理人员应事先对自来水公司、电力公司送达的单据及水表，电表的实际读数进行核实，无误后方可签字报批。

7、健全基建工程(含修缮)预决算审核制度，并严格按规定权限审批各项费用。

8、严格借款资金管理。所有借款需经主任审批；外单位或个人借款，还必须有负责此项任务的科室负责人签名。借款人原则上须在当月内到财务科结清，最迟不得超过次月月终，否则，将从借款人工资中扣还，并予公布。

9、出纳员要按核定限额掌握现金库存，不得扩大现金支出范围，不准座支现金，除对本办干部、职工支付现金外，原则上5000元以上需到会计核算中心办理转帐。

10、界定享受公费医疗人员按公费医疗有关规定执行。

11、其他费用。在职干部学历教育费用经所在单位同意后，按干部管理权限报批经批准参加学习的干部，书籍费和旅差费由本人自理，学费先由本人垫付，待学习结束后，持经批准同意入学的《申请表》、学位证书、毕(结)业证书和省财政部门统一印制的行政事业性收费票据，按单位负担不超过50％的比例回原单位报销。

二、加强固定资产的管理制度，保证固定资产的安全和完整，提高资产使用效益

固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽末达到规定标准，但使用期限在一年以上的大批同类物资，视同固定资产管理。

1、固定资产、一般用品的购置管理。(1)固定资产、一般用品实行统一采购、财务参与、专人管理的制度，特殊情况需先报经主任或分管副主任同意后方可购买。(2)固定资产、一般用品的购置，由使用科室(人)根据需要与可能，向采购人员提出详细购置计划，并填好《商品采购申请表》，由管理人员核实价格并按规定权限报经领导同意后，需政府中心采购的必须由他们采购。 (3)固定资产必须建立完整的帐目。

2、固定资产、一般用品的领发和保管。(1)固定资产、一般用品购置验收后，管理人员应登记造册，领用固定资产、一般用品必须填写清单并经科室负责人签字后方可领用。经办人或使用人要办理签收手续并负起保管责任，对丢失及故意损坏的，必须照价赔偿。 (2)干部、职工调离本单位的，管理人员岗位变动的，应办理各项移交手续。

3、固定资产、一般用品的维修、报废管理。(1)保管人员应定期对固定资产及一般用品进行盘点。(2)固定资产、一般用品的维修，由保管人员向管理人员提出书面申请，说明维修项目、预计维修费用后，按规定权限审批。(3)固定资产报废，必须按国有资产管理的制度办理。(4)一般用品报废应经管理人员审查后报主管领导审批。

4、书报刊杂志由秘书科统一办理订阅手续，业务书刊一般由有关科室提出并报领导同意后，由相关科室办理订购及财务审批手续，有保存价值的书刊应列为固定资产进行管理。

三、原始凭证的管理

1、报销人持有的原始凭证必须具备：填制凭证日期；填制凭证单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；经济业务内容、数量、单价和金额。

2、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章和经办人的私章或签名；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。

3、自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章，对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章及经办人的私章或签名。

4、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符，否则，发票无效。

5、原始凭证原则上必须是税务部门监制的统一发票。报销人持有的原始凭证，应有经办人及科室主要负责人签名并按规定审批，方可报销。

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