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对账要点

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1.严格执行重要岗位员工轮岗制度。轮岗原则上以年度为限，轮岗率100%。
2.确保对账工作有效落实。按季度为单位对账，上一对账期未实现有效对账的账户，下一对账期内必须实现对账，即每半年有效对账一次。对于开立后账户内无资金往来，开户后无款项发生或长期不动的存款户，可视风险程度降低对账要求。
3.加大对重点账户，高风险账户的监控，在对账方式和频率上加强对账力度。尤其对高风险账户实行重点监控。对于值得高度关注的账户，原则上逐月采取上门对账的方式并收取对账回执。出现特殊异常情况或者有理由认为涉及案件风险的账户，采取临时性对账措施，对有关账户的发生额和余额进行全面对账。
4.加大对账回执的催收力度，并由专人负责检查回执，检查印章和不符信息。对存在不符信息的回执按规定处理。
5.强化对账工作的监督检查，包括部门定期自查和公司内审部门监督检查。
6.对内审中发现的风险和问题及时整改，并形成报告。
7.是否需要统计并考核对账率？定量结合定性的方法：有效对账回收率=收到有效回执、对账有效户数/应对账的户数，其中应对账的户数=总户数-本期不应纳入对账考核的户数
8.加强与监管部门的交流。及时向监管部门汇报重大风险情况。

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/060297f48762caaedd33d4f9.html