名臣健康2019年管理水平报告
发布时间：2020-06-12 来源：文档文库
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名臣健康2019年管理水平报告
名臣健康2019年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
2019年名臣健康成本费用总额为46,731.44万元，其中：营业成本为31,814.16万元，占成本总额的68.08%；销售费用为11,089.85万元，占成本总额的23.73%；管理费用为4,395.68万元，占成本总额的9.41%；财务费用为-104.49万元，占成本总额的-0.22%；营业税金及附加为450.97万元，占成本总额的0.97%。
2019年 数值 46,731.44 31,814.16 11,089.85 4,395.68 -104.49 450.97 百分比(%
成本构成表(占成本费用总额的比例
项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
2018年 数值 50,889.7 33,925.2 4,108.91 -126.7 473.98 百分比(% 100.00 68.08 9.41 -0.22 0.97 2017年 数值
百分比(% 100.00 67.67 21.33 9.64 -0.08 1.07 100.00 59,060.99 66.66 39,966.86 23.14 12,598.07 8.07 -0.25 0.93 5,692.77 -47.66 634.12 23.73 11,776.67
2、总成本变化情况及原因分析
内部资料，妥善保管 第 1 页 共 10 页
名臣健康2019年管理水平报告
名臣健康2019年成本费用总额为46,731.44万元，与2018年的50,889.7万元相比有所下降，下降8.17%。以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加286.78万元，财务费用增加22.21万元，共计增加308.99万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少23.01万元，销售费用减少686.82万元，资产减值损失减少1,646.39万元，营业成本减少2,111.04万元，共计减少4,467.25万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降4,158.26万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
2019年 数值 51,746.32 31,814.16 450.97 11,089.85 4,395.68 -104.49 百分比(% 61.48 0.87 8.49 -0.20 2018年 数值 33,925.2 473.98 4,108.91 -126.7 百分比(% 100.00 54,627.65 2017年 数值
百分比(% 100.00 62.29 0.99 19.63 8.87 -0.07 100.00 64,163.92 62.10 39,966.86 0.87 7.52 -0.23 634.12 5,692.77 -47.66 21.56 12,598.07 21.43 11,776.67
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为31,814.16万元，与2018年的33,925.2万元相比有所下降，下降6.22%。
4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为11,089.85万元，与2018年的11,776.67万元相比有较大幅度下降，下降5.83%。2019年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
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名臣健康2019年管理水平报告
5、管理费用变化及合理性评价
